3.51% 其他流动资产 707,018.78 0.59% 523,128.32 0.39% 35.15% 投资性房地产 6,726,651.84 5.64% 1,928,769.84 1.42% 248.75% 无形资产 22,694.4 0.02% 45,048.02 0.03% -49.62% 其他非流动资 13,760,952 10.16% -100.00% 产 合同负债 1,707,688.35 1.43% 2,892,524.74 2.14% -40.96% 应付职工薪酬 533,039.6 0.45% 73,188.92 0.05% 628.31% 应交税费 75,964.17 0.06% 1,837,148.3 1.36% -95.87% 一年内到期的 977,640.48 0.82% 100.00% 非流动负债 其他流动负债 221,999.49 0.19% 1,828,624.97 1.35% -87.86% 长期借款 6,576,039.24 5.51% 11,097,499.94 8.19% -40.74% 未分配利润 17,709,613.83 14.84% 26,016,585.37 19.21% -31.93% 项目重大变动原因: 1、 应收账款减少 49.85%,主要原因为报告期内收回货款所致; 2、 交易性金融资产增加 55.86%,主要原因为报告期内购买理财产品所致; 3、 应收款项融资减少 100%,原因为报告期内银行承兑汇票到期入账; 4、 预付款项减少 55.38%,主要原因为以前年度预付货款收到货物所致; 5、 存货减少 43.51%,主要原因为报告期内,由于公司库存还有大量与疫情相关的产品,价值约 570 万元,结合 2023 年该品类产品的销售情况,预计该品类产品的可变现净值远低于成本,因此对 该品类产品的库存商品、半成品和原材料全额计提了存货跌价准备; 6、 其他流动资产增加 35.15%,原因为报告期末有增值税留抵,及调整不满 1 年的长期待摊费用所 致; 7、 投资性房地产增加 248.75%,原因为报告期内以前年度购入厂房交付并转为投资性房地产所致; 8、 无形资产降低了 49.62%,主要原因为报告期内计提摊销所致; 9、 其他非流动资产降低 100%,主要原因为报告期内以前年度预付款购买的厂房交付所致; 10、 合同负债降低 40.96%,主要原因为报告期内病毒类产品销售减少,预收货款减少; 11、 应付职工薪酬增加 628.31%,主要原因为 2023 年末,订单显著增加,为了满足发货需求,全体员 工将工作重心集中在如何高效完成发货任务上。鉴于当前紧张的工作节奏,公司决定将管理层的 考核奖金延期核算并延期发放,以确保所有资源能够最大限度地用于满足当前的发货需求,因此 该部分奖金在 2023 年计提,2024 年发放,导致应付职工薪酬增加; 12、 应交税费减少 95.87%,主要原因为 2022 年度由于国家税费缓缴政策影响,期末存在延期缴纳的 税金,因此期末余额较多,本年度税费正常缴纳,余额减少; 13、 一年内到期的非流动负债增加 100%,主要原因为报告期计提一年内到期的长期借款; 14、 其他流动负债减少 87.86%, 主要原因为上一年度一年内到期的长期借款金额在此科目核算,本 年度该金额调整到一年内到期的非流动负债科目核算; 15、 长期借款减少 40.74%,主要原因为报告期内偿还贷款及提前偿还部分贷款; 16、 未分配利润减少 31.93%,主要原因为报告期内销售收入大幅下降,且由于处置疫情相关资产及计 提存货跌价准备等导致亏损所致。 (二) 经营情况分析 1、 利润构成 单位:元 本期 上年同期 本期与上年同期 项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例% 的比重% 的比重% 营业收入 34,203,640.33 - 128,554,741.80 - -73.39% 营业成本 21,459,437.29 62.74% 94,163,061.78 73.25% -77.21% 毛利率% 37.26% - 26.75% - - 税金及附加 282,099.21 0.82% 883,038.27 0.69% -68.05% 销售费用 5,942,431.86 17.37% 8,879,354.36 6.91% -33.08% 研发费用 4,063,925.50 11.88% 7,221,900.49 5.62% -43.73% 其他收益 183,292.39 0.54% 322,359.28 0.25% -43.14% 投资收益 328,353.65 0.96% 592,309.17 0.46% -44.56% 公允价值变动 522,703.70 1.53% -81,851.83 -0.06% -738.60% 收益 信用减值损失 -794,937.89 -2.32% -129,598.81 -0.10% 513.38% 资产减值损失 -5,701,132.18 -16.67% -2,962,574.78 -2.30% 92.44% 资产处置收益 -788,970.59 -2.31% -100.00% 营业外收入 856,470.90 2.50% 644,130.06 0.50% 32.97% 所得税费用 -24,378.25 -0.07% 791,369.54 0.62% -103.08% 净利润 -8,381,052.22 -24.50% 10,048,107.73 7.82% -183.41% 项目重大变动原因: 1、营业收入 3420.36 万元,较去年同期下降 73.39%,主要原因为:报告期内由于国家疫情调控政策变 化,疫情全面放开,公司病毒采样类产品由 2022 年度的 1.03 亿元断崖式下滑至 437.94 万元,即同比 降低 95.77%,同时去年病毒采样类产品的收入占比高达 80.99%;若不考虑疫情产品因素,报告期内公 司实施的微生物深耕战略初见成效,公司微生物产品营业收入 2352.34 万元,与去年相比,实现了 26.45%的同比增长。 2、营业成本 2145.94 万元,较去年同期下降 77.21%,主要原因为:销售收入下降,成本下降,且由于 疫情相关类产品毛利较低,其他类别产品毛利尚可,因此营业成本下降比例大于营业收入下降比例; 3、税金及附加 28.21 万元,较去年同期下降 68.05%,主要原因为:报告期内营业收入大幅下降,缴纳 的相关税金减少; 4、销售费用 594.24 万元,较去年同期下降 33.08%,主要原因为:报告期内营业收入大幅下降,支付的销售提成等费用减少所致; 5、研发费用 406.39 万元,较去年同期下降 43.73%,主要原因为:报告期内由于国家疫情调控政策变化,疫情全面放开,疫情相关类产品销售大幅下降,公司调整研发策略,减少了对疫情相关类产品的研发投入; 6、其他收益 18.33 万元,较去年同期下降 43.14%,主要原因为:报告期内政府与企业日常活动相关的补助政策的变化所致; 7、投资收益 32.84 万元,较去年同期下降 44.56%,主要原因为报告期内银行理财产品收益率大幅降低所致; 8、公允价值变动收益 52.27 万元,较去年同期上涨 738.6%,主要原因为:报告期内,理财产品产生的公允价值变动收益变化所致; 9、信用减值损失 79.49 万元,较去年同期增加 513.38%,主要原因为:报告期内,由于与立林(广州)生物工程有限公司存在合同纠纷,已进入司法程序,为了体现谨慎性原则,将该公司的预付货款全额提取坏账准备所致; 10、资产减值损失 570.11 万元,较去年同期增加 92.44%,主要原因为:报告期内由于国家疫情调控政策变化,且公司疫情相关类产品销售大幅减少,为体现谨慎性原则,公司将现有库存疫情相关类产品全额提取存货跌价准备所致; 11、资产处置收益-78.90 万元,较去年减少 100%,主要原因为:报告期内由于国家疫情调控政策变化,且公司疫情相关类产品销售大幅减少,公司为节约生产空间,优化设备使用效率,处置了部分闲置的疫情相关类产品生产设备; 12、营业外收入 85.65 万元,较去年同期增加 32.97%,主要原因为收到政府补贴资金所致; 13、所得税费用-2.44 万,较去年同期下降 103.08%,主要原因为由于报告期内营业利润为负数,需缴纳的所得税为负; 14、净利润-838.11 万元,较去年同期下降 183.41%,主要原因为报告期内由于国家疫情调整政策变化,公司病毒采样类产品销售收入断崖式下滑且去年同期病毒采样类产品占总营业收入的 80.99%,导致公司营业收入同比下降 74.09%;同时,为体现谨慎性原则,公司在报告期内进行计提坏账导致信用减值 损失 79.49 万元,计提存货跌价准备导致资产减值损失 570.11 万元,处置闲置资产收益-78.90 万元, 这些共同原因导致本年度亏损。 2、 收入构成