查看PDF原文
命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
22、 要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥500.00 万
重要的投资活动项目 金额≥500.00 万
23、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
本公司为单体，无合并数据亦无子公司。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税
企业所得税 小型微利企业
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
2、税收优惠及批文
①2023年10月26日取得高新技术企业证书,有效期为3年，证书编号为：
GR202311003142。
②根据财政部 税务总局公告2022年第13号《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业
所得税优惠政策的公告》，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所
得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2023 年 12 月
31 日，期末指 2024 年 6 月 30 日，本期指 2024 年 1-6 月，上期指 2023 年 1-6 月。
1、货币资金
项目 2024.6.30 2023.12.31
库存现金 914.00 2.863.37
银行存款 17,894,921.00 17,917,961.61
其他货币资金
合计 17,895,835.00 17,920,824.98
其中：存放在境外的款项总额
注：年末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 2024.6.30 2023.12.31
银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,883,725.00 5,049,625.00
合计 3,883,725.00 5,049,625.00
3、应收账款
按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 5,214,320.00
1 至 2 年 762,046.02
2 至 3 年 330,200.00
3 至 4 年
账 龄 期末余额
4 至 5 年
5 年以上
小 计 6,306,566.02
减：坏账准备 84,880.00
合 计 6,221,686.02
按坏账计提方法分类列示
2024.6.30
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 （%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合合计计提坏账准备的应收 6,306,566.02 100.00 84,880.00 0.13 6,221,686.02
账款
其中：
账龄组合 6,306,566.02 100.00 84,880.00 0.13 6,221,686.02
合计 6,306,566.02 100.00 84,880.00 0.13 6,221,686.02
（续）
2023.12.31
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 6,230,360.00 100.00 84,880.00 1.36 6,145,480.00
其中：
账龄组合 6,230,360.00 100.00 84,880.00 1.36 6,145,480.00
合计 6,230,360.00 100.00 84,880.00 1.36 6,145,480.00
坏账准备情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 84,880.00 84,880.00
合 计 84,880.00 84,880.00
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,931,270.00 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 62.34%，如下表所示：
债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数
的比例(%
