其他收益 其他 期末余额 相关
额 变动
递延收益 200,216.24 14,325.90 185,890.34 与资产相关
合计 200,216.24 14,325.90 185,890.34 ——
2、 计入本年损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 6,000.00
科技局好政策平台资金款
2021 年度“专精特新”技术改造项目固定资产投资补助 14,325.90 6,343.56
个税手续费返还 1,813.17 1,615.00
企业上云项目补贴资金
专精特新中小企业贷款贴息
进项税加计抵减 702,803.76 7,958.56
政府补助 105,000.00
合计 829,942.83 7,958.56
七、与金融工具相关的风险
金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注二相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本集团母公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主
要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易构成影响。于 2024 年 6 月 30 日，本集团的外
币货币性项目余额参见本附注二、44“外币货币性项目”。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上期
项目 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
外币对人民币汇率升值 10% 2,700,697.90 2,295,593.21 2,262,342.87 1,922,991.44
外币对人民币汇率贬值 10% -2,700,697.90 -2,295,593.21 -2,262,342.87 -1,922,991.44
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。于 2024 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，
金额为 8,000,000.00 元。因此，本集团不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注二、3 的披露。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本
集团无其他重大信用集中风险,2024 年 6 月 30 日，公司应收账款前五名金额合计为 40,903,074.14 元。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2024 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为
12,000,000.00 元。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1 年以上
短期借款（含利息） 8,007,888.89
应付账款 39,726,226.08
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资 1,969,179.35 1,969,179.35
（1）应收票据 1,969,179.35 1,969,179.35
（2）应收账款
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资
（五）其他非流动金融资产
（六）投资性房地产
（七）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,969,179.35 1,969,179.35
（八）交易性金融负债
（九）设定受益计划净负债中的计
划资产（以负数表示）
持续以公允价值计量的负债总额
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有应收款项融资，按照未来可收回金额确认公允价值。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
合并财务报表期末余额中以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收票据、应收账款、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款和一年内到期的长期负债。管理层已经评估了上述资产和负债，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为梁殿清，其对本公司的直接持股比例为 41.36%。
2、本公司的子公司情况
详见附注五、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
苗晓丹 董事/总经理
肖春林 董事/副总经理
蔡忠 董事/副总经理
魏宇 董事/财务总监/董事会秘书
李农 监事/监事会主席
时代 监事
王刚 
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