0.97% 0 0.00% 100.00%
递延所得税负债 1,271,195.68 0.20% 276,310.64 0.04% 360.06%
其他综合收益 1,580,319.60 0.24% 1,474,273.80 0.22% 7.19%
未分配利润 60,907,048.31 9.40% 33,040,326.59 5.03% 84.34%
资产总计 647,626,055.44 - 657,044,876.56 - -1.43%
项目重大变动原因
1、应收账款的增加，主要是由于报告期销售收入增长，部分客户货款结算周期较长。
2、预付款项的增加，主要是由于对销售订单所需求的配套产品和原材料进行采购，但尚未完成的采购业务形成的。
3、其他流动资产的减少，主要是预缴税费的减少。
4、使用权资产和租赁负债的增加，主要是本期新签订的房屋租赁合同产生的。
5、合同负债的减少，主要是对期初预收货款项目确认收入引起的。
6、应付职工薪酬的减少，主要是本期发放了上年度年终奖。
7、应交税费的减少，主要是2024年1月份完成缴纳上年度12月份应交税费。
8、其他应付款的减少，主要是本期支付与其他单位间往来款。
9、其他流动负债的减少，主要是与预收货款相关的增值税销项税金的减少。
10、递延所得税负债的增加，主要是本期新增租赁合同产生的。
11、未分配利润的增加，主要是由于本期经营成果较好，净利润增加所致。
（二） 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 167,433,858.18 - 127,826,376.00 - 30.99%
营业成本 69,083,315.77 41.26% 55,953,068.10 43.77% 23.47%
毛利率 58.74% - 56.23% - -
销售费用 26,357,027.57 15.74% 24,489,588.30 19.16% 7.63%
管理费用 16,473,100.11 9.84% 13,670,354.40 10.69% 20.50%
研发费用 15,244,935.29 9.11% 13,286,558.05 10.39% 14.74%
财务费用 -1,093,559.59 -0.65% -1,127,657.98 -0.88% 3.02%
其他收益 8,208,153.64 4.90% 8,548,987.54 6.69% -3.99%
投资收益 119,623.43 0.07% -610,782.95 -0.48% 119.59%
信用减值损失 -1,267,144.29 -0.76% 5,493,555.50 4.30% -123.07%
资产减值损失 1,260,389.16 0.75% 187,836.01 0.15% 571.01%
资产处置收益 0 0.00% -13,010.91 -0.01% 100.00%
营业利润 48,558,940.86 29.00% 34,008,414.62 26.61% 42.79%
营业外收入 120,312.22 0.07% 42,989.84 0.03% 179.86%
营业外支出 468,331.55 0.28% 523,391.89 0.41% -10.52%
净利润 40,813,205.96 24.38% 27,783,220.29 21.74% 46.90%
项目重大变动原因
1、营业收入的增加，主要是一方面公司加强订单售后服务力度，提升订单执行效率；另一方面公司运营稳定，销售业绩较为稳定，综合因素促进了营业收入稳健增长。
2、信用减值损失的增加，主要是本期新增应收账款计提的信用减值损失。
3、资产减值损失的变动，主要是存货跌价准备变动引起的，其中因长库龄产品本期实现销售等原因导致库存商品存货跌价准备转回169.55万元。
4、投资收益的变动，主要是联营企业天津天地酬勤天使创业投资有限公司本期实现盈利对公司产生的影响。
5、资产处置收益的变动，主要是上年同期处置固定资产形成的。
6、上述综合因素影响，营业利润同比变动较大。
7、营业外收入的变动，主要是本期非经营活动利得增加，具有偶发性。
8、上述综合因素影响，净利润同比变动较大。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 167,433,858.18 127,826,376.00 30.99%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 69,083,315.77 55,953,068.10 23.47%
其他业务成本 - - -
按产品分类分析
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同 年同期增减
增减% 期增减%
基础模拟器 43,844,714.89 16,112,130.75 63.25% 49.21% 26.87% 6.47%
虚拟现实模拟器 15,967,512.95 7,031,198.12 55.97% 1,004.99% 747.87% 13.36%
训练辅助配套 32,705,553.97 16,997,766.99 48.03% 86.62% 151.96% -13.48%
训练及管理软件 7,830,617.71 1,877,164.18 76.03% 19.73% 41.61% -3.70%
智能仿真模拟器 64,065,860.47 26,366,991.21 58.84% -11.73% -23.25% 6.17%
技术服务费 3,019,598.19 698,064.52 76.88% 768.31% 100.00% -23.12%
按区域分类分析
□适用 √不适用
收入构成变动的原因
公司产销的产品尚未形成行业标准，基本属于非标准化产品，特点是同类产品满足不同订单需求，存在成本差异，尤其是单位价值越大品类，成本差异越明显。
其中：基础模拟器与训练辅助配套类产品特点是单价低，种类多，销售数量大。基础模拟器类产品本期比上年同期销售数量上涨 23.18%，销售收入较上年同期上涨 49.21%；训练辅助配套类产品本期比上年同期销售数量上涨 843.46%，销售收入较上年同期上涨 86.62%，成本较上年同期上涨 151.96%。虚拟现实模拟器与训练及管理软件、智能仿真模拟器类产品特点是产品单价高、种类少、销售数量少，单位收入、单位成本波动大，虚拟现实模拟器类产品本期比上年同期销售数量增长 29.12%，销售收入较上年同期上涨 1,004.99%，成本较上年同期上涨 747.87%。训练及管理软件类产品本期比上年同期销售数量减少 15.03%，但销售收入较上年同期上涨 19.73%，成本较上年同期上涨 41.61%。技术服务费收入较上年同期增长 768.31%，成本较上年同期增长 100.00%。
（三） 现金流量分析
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -25,694,336.21 -27,103,981.25 5.20%
投资活动产生的现金流量净额 -2,002,639.84 -1,478,564.00 -35.44%
筹资活动产生的现金流量净额 -14,284,004.24 -28,237,623.30 49
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