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个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 83,362.27 170,361.51 253,723.78
本期转回 80,839.87 201,821.05 282,660.92
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 日余额 438,902.04 34,511.48 473,413.52
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
备用金 290,562.48 184,105.89 215,851.26 258,817.11
保证金、押金 204,512.75 52,542.00 59,534.25 197,520.50
代垫社保、公积金 7,275.43 17,075.89 7,275.41 17,075.91
合计 502,350.66 253,723.78 282,660.92 473,413.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
刘成香 备用金 296,470.00 1 至 2 年 10.13 59,294.00
72,954.00 2 至 3 年 2.49 21,886.20
谢剑锋 备用金 360,353.00 1 年以内 12.32 18,017.65
王晓龙 备用金 77,525.00 1 年以内 2.65 3,876.25
272,005.66 1 至 2 年 9.30 54,401.13
京城尚德（北京）文化科技有限公司 押金 156,957.00 4 至 5 年 5.37 78,478.50
李漫 备用金 155,250.00 1 年以内 5.31 7,762.50
合计 1,391,514.66 47.57 243,716.23
(五) 存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
合同履约成本 20,252,375.18 20,252,375.18 17,104,241.68 17,104,241.68
库存商品 472,301.68 472,301.68 468,266.01 468,266.01
合计 20,724,676.86 20,724,676.86 17,572,507.69 17,572,507.69
2.合同履约成本本期摊销情况
本期合同履约成本共摊销 12,910,896.10 元，主要为技术服务业务摊销 9,330,734.41 元、技术开发
业务摊销 1,544,379.17 元、软硬件产品销售业务摊销 2,035,782.52 元。
(六) 合同资产
1.合同资产分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质量保证金 1,175,225.42 58,761.27 1,116,464.15 1,113,953.82 55,697.69 1,058,256.13
合计 1,175,225.42 58,761.27 1,116,464.15 1,113,953.82 55,697.69 1,058,256.13
2.按减值计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 减值准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产 1,175,225.42 100.00 58,761.27 5.00 1,116,464.15
其中：组合 1：质量保证金 1,175,225.42 100.00 58,761.27 5.00 1,116,464.15
组合 2：其他款项
合计 1,175,225.42 100.00 58,761.27 5.00 1,116,464.15
期初余额
类别 账面余额 减值准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产 1,113,953.82 100.00 55,697.69 5.00 1,058,256.13
其中：组合 1：质量保证金 1,113,953.82 100.00 55,697.69 5.00 1,058,256.13
组合 2：其他款项
合计 1,113,953.82 100.00 55,697.69 5.00 1,058,256.13
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
① 组合 1：质量保证金
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 减值准备 （%） 账面余额 减值准备 （%）
1 年以内 1,175,225.42 58,761.27 5.00 1,113,953.82 55,697.69 5.00
合计 1,175,225.42 58,761.27 1,113,953.82 55,697.69 --
3.合同资产减值准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 
