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值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按 20.00%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司河南华夏文源展览展示有限公司享受该项税收优惠。
(5) 根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告
〔2023〕43 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项
税额加计 5%抵减应纳增值税税额。郑州枫华实业股份有限公司享受该项税收优惠。
六、合并财务报表主要项目附注
以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出，“期初”指 2023 年 12 月 31 日，“期末”
指 2024 年 6 月 30 日， “本期”指 2024 年 1-6 月，“上期”指 2023 年 1-6 月。金额单位为人民币元。
（1）货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 9,836.53 1,036.53
银行存款 1,125,321.02 2,416,782.89
其他货币资金 278,056.77 380,177.55
合计 1,413,214.32 2,797,996.97
截至2024年6月30日，交通银行郑州高新技术开发区支行尾号为6767的保证金账户期末余额278056.77元为受限资金。
（2）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 6,571,250.29 8,871,250.29
合计 6,571,250.29 8,871,250.29
（3）应收票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 200000
合计 200000
（4）应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备 36,663,368.84 100.00 6,012,394.43 16.40 30,650,974.41
的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 36,663,368.84 100.00 6,012,394.43 16.40 30,650,974.41
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单独计提 -
坏账准备的应收款项
按账龄组合计提坏账准备 35,207,535.19 100.00 6,992,598.03 19.86 28,214,937.16
的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 35,207,535.19 100.00 6,992,598.03 19.86 28,214,937.16
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,460,550.12 773,027.51 5.00
1 至 2 年 13,129,589.37 1,312,958.94 10.00
2 至 3 年 3,220,966.90 644,193.38 20.00
3 至 4 年 2,403,023.80 1,201,511.90 50.00
4 至 5 年 1,842,679.75 1,474,143.80 80.00
5 年以上 606,558.90 606,558.90 100.00
合计 36,663,368.84 6,012,394.43 16.40
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本期冲回坏账准备金额 980203.6 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 18056798.1 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 49.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1694729.3 元。
与本公 占应收账款
单位名称 司关系 期末余额 账龄 合计数的比 坏账准备
例(%)
重庆对外建设（集团）有限公 非关联 5,867,683.72 1-2 年、 16.00 735,369.39
司 方 2-3 年
安徽徽博文物修复研究所有限 非关联 4,664,427.57 0-1 年、 12.72 296,932.36
公司 方 1-2 年
重庆市美术有限责任公司 非关联 2,854,976.00 1-2 年、 7.79 367,176.13
方 2-3 年
香港故宫文化博物馆 非关联 2,569,843.31 0-1 年 7.01 128,492.17
方
国家版本馆杭州分馆 非关联 2,099,867.50 0-1 年、 5.73 166,759.25
方 1-2 年
合计 18,056,798.1 49.25 1,694,729.30
0
（5）预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 750,068.90 45.67 673,384.08 44.07
1 至 2 年 263,405.57 16.04 299,549.40 19.61
2 至 3 年 125,926.12 7.67 133279.58 8.72
3 至 4 年 85,938.55 5.22 53,517.85 3.50
4 至 5 年 46,267.48 2.82 134033.95 8.77
5 年以上 370,782.62 22.58 234148.67 15.33
合计 1,642,389.24 100.00 1,527,913.53 100.00
（2）按
