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按组合计提坏账准备的应
收账款 21,103,734.69 72.79 1,757,676.92 8.33 19,346,057.77
组合 1：合并范围关联方 7,020,567.46 24.21 0.00 7,020,567.46
组合 2：账龄组合 14,083,167.23 48.57 1,757,676.92 12.48 12,325,490.31
组合小计 21,103,734.69 72.79 1,757,676.92 8.33 19,346,057.77
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收款项 0.00
合 计 28,993,384.69 100.00 9,647,326.92 33.27 19,346,057.77
续
2024-1-1
种 类 账面余额 坏账准备 净额
金额 比例(%) 金额 计提比 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提 7,889,650.00 30.67 7,889,650.00 100.00 0.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：合并范围关联方 7,020,567.46 27.28 0.00 7,020,567.46
组合 2：账龄组合 10,817,342.60 42.05 1,712,132.13 15.83 9,105,210.47
组合小计 17,837,910.06 69.33 1,712,132.13 9.60 16,125,777.93
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收款项
合 计 25,727,560.06 100.00 9,601,782.13 37.32 16,125,777.93
组合一，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：
项 目 2024-6-30
账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%)
1 年以内 10,111,897.23 71.80 303,356.92 3.00
1—2 年 2,225,000.00 15.80 111,250.00 5.00
2—3 年 576,000.00 4.09 172,800.00 30.00
3—4 年 0.00 0.00 0.00
4—5 年 0.00 0.00 0.00
5 年以上 1,170,270.00 8.31 1,170,270.00 100.00
合 计 14,083,167.23 100.00 1,757,676.92 12.48
续
2024-1-1
项 目 账面余额 占比（%） 坏账准备 预期平均损失率(%)
1 年以内 5,776,724.90 53.40 173,301.75 3.00
1—2 年 3,206,407.70 29.64 160,320.38 5.00
2—3 年 651,000.00 6.02 195,300.00 30.00
3—4 年 0.00 0.00 0.00
4—5 年 0.00 0.00 0.00
5 年以上 1,183,210.00 10.94 1,183,210.00 100.00
合 计 10,817,342.60 100.00 1,712,132.13 15.83
（2）2024 年 6 月 30 日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股东
的款项。
（3）应收账款坏账准备变动情况：
2024 年 1-6 月
项 目 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日 9,601,782.13 9,601,782.13
本年计提预期信用损失 45,544.79 45,544.79
本年转回预期信用损失
本年核销的损失准备
汇率变动影响
2024 年 6 月 30 日 9,647,326.92 9,647,326.92
（4）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况：
名 称 与本公司关系 款项性 金额 账龄 比例（%） 坏账准备期
质 末余额
山东梁山万达碳素有 非关联方 货款 3,691,650.00 5 年以上 46.79 3,691,650.00
限公司
潍坊中龙新材料有限 非关联方 货款 2,400,000.00 5 年以上 30.42 2,400,000.00
公司
山西三佳新能源科技 非关联方 货款 1,798,000.00 5 年以上 22.79 1,798,000.00
集团有限公司
合 计 7,889,650.00 100.00 7,889,650.00
（5）2024 年 6 月 30 日，应收账款中前五名单位明细如下：
与本公司 比例 坏账准备
名 称 关系 款项性质 金额 账龄 （% 期末余额
）
河南华索科技有限公司 关联方 货款 7,020,567.46 1-5 年 24.21
兰州东金碳基新材料 非关联方 货款 6,475,000.00 1 年以 22.33 194,250.00
有限公司 内
山东梁山万达碳素有限 非关联方 货款 3,691,650.00 5 年以 12.73 3,691,650.00
公司 上
潍坊中龙新材料有限公 非关联方 货款 2,400,000.00 5 年以 8.28 2,400,000.00
司 上
山西三佳新能源科技集 非关联方 货款 1,798,000.00 5 年以 6.20 1,798,000.00
团有限公司 上
合 计 21,385,217.46 73.75 8,083,900.00
2、其他应收款
（1）风险分析
2024-6-30
