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济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
收入确认
本公司服务相关收入在一段时间内确认。服务收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策、会计估计的变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率（%）
增值税 应税劳务收入和服务收入 6.00、13.00
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7.00
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 3.00
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计缴 2.00
企业所得税 按应纳税所得额计缴 20.00%
2、税收优惠及批文
财政部与税务总局共同发布的 “关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告”（财政部 税务总局
公告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2024 年 1 月 1 日】，期末指【2024 年 6 月 30 日】，
本期指 2024 年 1-6 月，上期指 2023 年 1-6 月。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,815.14 2,919.03
银行存款 473,007.15 966,648.13
其他货币资金 65,493.88 2,201,216.30
合计 551,316.17 3,170,783.46
其他说明：其他货币资金期末余额 65,493.88 元，为截止 2024 年 6 月 30 日支付宝收款
余额。
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 2,000,000.60
的金融资产
其中：债务工具投资 2,000,000.60
合计 2,000,000.60
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 251,402.73 317,366.12
1 至 2 年 104,545.21 101,150.00
2 至 3 年 100,000.00 240,800.00
3 至 4 年 240,800.00 237,075.01
4 至 5 年 237,075.01
合计 933,822.95 896,391.13
（2）按坏账计提方法分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
933,822.95 100.00 233,802.17 25.04 700,020.78
的应收账款
其中：
组合 2 933,822.95 100.00 233,802.17 25.04 700,020.78
合 计 933,822.95 100.00 233,802.17 25.04 700,020.78
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
896,391.13 100.00 145,265.81 16.21 751,125.32
的应收账款
其中：
组合 2 896,391.13 100.00 145,265.81 16.21 751,125.32
合 计 896,391.13 100.00 145,265.81 16.21 751,125.32
① 按组合计提坏账准备
账龄组合 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 251,402.73 12,570.14 5.00%
1-2 年 104,545.21 10,454.52 10.00%
2-3 年 100,000.00 20,000.00 20.00%
3-4 年 240,800.00 72,240.00 30.00%
4-5 年 237,075.01 118,537.51 50.00%
合计 933,822.95 233,802.17 25.04%
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
收回或转回 核销 其他
账龄组合 145,265.81 88,536.36 233,802.17
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余 占应收账款期末 应收账款坏账准备准备期
单位名称 额 余额合计数的比 末余额
例（%）
张家港绿豪置业有限公司 254,300.00 27.23 108,430.01
张家港绿轩置业有限公司 231,075.01 24.75 67,697.50
张家港世茂新景程房地产开发有限 80,000.00 8.57 16,000.00
公司
张家港锐弘置业有限公司 77,000.00 8.25 23,100.00
张家港坤达房地产开发有限公司 56,800.00 6.08 2,840.00
合计 699,175.01 74.88 218,067.51
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 
