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税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税 3%、6%、9%、13%
额后，差额部分为应交增值税
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
德清中港新材料有限公司 20%
艾普（杭州）检测科技有限公司 20%
(二) 税收优惠
1．根据《关于对浙江省认定机构 2022 年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司获得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202233006887，有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，自获得高新技术企业认定后三年内（2022 年至 2024 年），企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2023 年第 6 号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13
号）的规定，子公司德清中港新材料有限公司和艾普（杭州）检测科技有限公司符合小型微利企业的认定条件。根据规定，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 24,835.00
银行存款 30,384,227.97 37,326,336.80
其他货币资金 4,432,651.99 4,831,445.27
合 计 34,841,714.96 42,157,782.07
(2) 其他说明
期末使用受到限制的货币资金为定期存款 5,000,000.00 元和保函保证金 4,386,395.83 元，期初使
用受到限制的货币资金为保函保证金 4,516,024.94 元。
2. 应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 67,500.00 1,216,948.42
合 计 67,500.00 1,216,948.42
3. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 43,794,638.82 41,180,444.92
1-2 年 10,595,972.95 11,650,210.64
2-3 年 5,717,464.44 5,301,819.58
3 年以上 3,289,615.79 4,722,521.48
合 计 63,397,692.00 62,854,996.62
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 （%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 63,397,692.00 100.00 13,232,111.18 20.87 50,165,580.82
合 计 63,397,692.00 100.00 13,232,111.18 20.87 50,165,580.82
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 （%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 62,854,996.62 100.00 14,518,062.59 23.10 48,336,934.03
合 计 62,854,996.62 100.00 14,518,062.59 23.10 48,336,934.03
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 43,794,638.82 2,189,731.94 5.00
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 10,595,972.95 3,178,791.89 30.00
2-3 年 5,717,464.44 4,573,971.56 80.00
3 年以上 3,289,615.79 3,289,615.79 100.00
小 计 63,397,692.00 13,232,111.18 20.87
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账 14,518,062.59 -1,285,951.41 13,232,111.18
准备
合 计 
