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担保是否
担保方名称 称 担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
北京华财会计股份有限公 北京中关村 2023 年 3 月 2025 年 3 月
司、王久立、孙立梅*1 科技融资担 3,000,000.00 16 日 15 日 是
保有限公司
*1 北京中关村科技融资担保有限公司对北京华财会计股份有限公司的借款提供保证担保，北京华财会计股份有限公司、法人王久立及其配偶孙丽梅提供反担保。
（2）关联销售
关联方 关联交易内容 本期发生额
深圳金蝶账无忧网络科技 公司全资子公司北京华财金专科技有限公司为 53,120.24
有限公司 其提供代理服务
深圳金蝶账无忧网络科技 北京华财会计股份有限公司为其提供市场服务 30,000.00有限公司
合计 83,120.24
（3）关联采购
关联方 关联交易内容 本期发生额
深圳金蝶账无忧网络科技有限公司 公司向其采购信息技术服务 15,374.00
深圳账小白数智财税有限公司 公司向其采购信息技术服务 20,000.00
合计 35,374.00
(九) 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备 0.00
按组合计提坏账准备 6,889,548.21 100.00 80,018.71 1.16 6,809,529.50
其中：账龄组合 6,889,548.21 100.00 80,018.71 1.16 6,809,529.50
合计 6,889,548.21 100.00 80,018.71 1.16 6,809,529.50
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,175,788.34 100.00 80,018.71 1.55 5,095,769.63
其中：账龄组合 5,175,788.34 100.00 80,018.71 1.55 5,095,769.63
合计 5,175,788.34 100.00 80,018.71 1.55 5,095,769.63
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,055,193.34 30,275.97 0.5
1-2 年 784,554.87 39,227.74 5
2-3 年 29,500.00 4,425.00 15
3-4 年 20,300.00 6,090.00 30
4-5 年
合计 6,889,548.21 80,018.71
（续上表）
账龄 期初余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,978,015.82 19,890.08 0.5
1-2 年 1,195,372.52 59,768.63 5
2-3 年 2,400.00 360.00 15
3-4 年
4-5 年
合计 5,175,788.34 80,018.71
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账 坏账准备期 是否为
单位名称 期末余额 账龄 款的比例 末余额 关联方
(%)
北京保营和筑置业有限公 1,235,010.00 一年以内 17.93 6,175.05 否
司
北京智尚博通科技发展有 344,472.75 一年以内 5.00 1,722.36 否
限公司
北京中海亦庄智慧置业有 334,581.00 一年以内 4.86 1,672.91 否
限公司
北京和信丰泰置业有限公 329,917.24 一年以内 4.79 1,649.59 否
司
北京中海盈盛房地产开发 270,781.88 一年以内 3.93 1,353.91 否
有限公司
合计 2,514,762.87 36.50 12,573.82
2. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,759,149.08 3,412,867.15
合计 5,759,149.08 3,412,867.15
（1）其他应收款分类
类别 期末余额 期初余额
押金、保证金 1,838,705.48 1,718,512.48
关联方往来 3,395,060.16 1,424,985.94
其他 528,769.99 271,293.11
合计 5,762,535.63 3,414,791.53
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个 预期信用损 预期信用损 合计
月预期信 失(未发生 失(已发生信
用损失 信用减值) 用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 1,924.44 1,924.44
2024 年 1 月 1 日其他应收款账
面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,462.11 1,462.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额 3,386.55 3,386.55
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
1 年以内 3,695,911.10
1-2 年 905,470.83
2-3 年 60,848.00
3 年以上 1,100,305.70
小计 
