5,762,535.63
减：坏账准备 3,386.55
合计 5,759,149.08
（4）其他应收款坏账准备情况
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 1,924.44 1,462.11 3,386.55
合计 1,924.44 1,462.11 3,386.55
（5）按欠款方归集的期末主要余额的其他应收款情况
款项 占其他应 坏账准备
单位名称 性质 期末余额 账龄 收款的比 期末余额
例（%）
长城人寿保险股份有限公司 押金 1,004,208.92 3 年以上 17.43
合计 1,004,208.92 17.43
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 6,160,000.00 37,481.52 6,122,518.48 6,160,000.00 37,481.52 6,122,518.48
司投资
对联营 3,587,642.85 3,587,642.85 3,682,607.03 3,682,607.03
企业投
资
合计 9,747,642.85 37,481.52 9,710,161.33 9,842,607.03 37,481.52 9,805,125.51
（2）对子公司投资
本 本 本期计 减值准备
被投资单位 期初余额 期 期 期末余额 提减值
增 减 准备 期末余额
加 少
南通华财理账顾问有 200,000.00 200,000.00 37,481.52
限公司
天津华财众创公社企 1,000,000.00 1,000,000.00
业孵化器有限公司
北京华财金专科技有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
北京华财管理咨询有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
重庆雍华财税咨询有 120,000.00 120,000.00
限公司
贵州华财和信企业服 120,000.00 120,000.00
务有限公司
广西南宁华财财税服 120,000.00 120,000.00
务有限公司
南昌众与华财税咨询 120,000.00 120,000.00
有限公司
泉州市财洲企业管理 120,000.00 120,000.00
有限公司
成都华财金点财税咨 120,000.00 120,000.00
询有限公司
合肥汇赢华财财税咨 120,000.00 120,000.00
询有限公司
济南明华财税有限公 120,000.00 120,000.00
司
合计 6,160,000.00 6,160,000.00 37,481.52
（3）对联营企业投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
桐庐华财财务咨询有限公司 129,656.21 19,027.99 148,684.20
深圳市小艾财税科技有限公司 2,558,422.21 37,269.52 2,521,152.69
深圳账小白数智财税有限公司 994,528.61 76,722.65 917,805.96
合计 3,682,607.03 19,027.99 113,992.17 3,587,642.85
4. 营业收入、营业成本
行业名称 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,930,977.93 31,168,070.54 50,818,832.02 31,376,889.52
其他业务
合计 47,930,977.93 31,168,070.54 50,818,832.02 31,376,889.52
主营业务—按行业分类
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
记账 16,850,016.55 8,979,702.59 19,143,880.96 9,828,221.48
咨询 7,241,452.41 3,763,564.33 7,782,260.53 3,214,891.52
BPO 项目外包 23,839,510.97 18,424,803.62 23,892,690.53 18,333,776.52
合计 47,930,979.93 31,168,070.54 50,818,832.02 31,376,889.52
财务报表补充资料
1.本期非经常性损益表
项目 本期金额
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助 33,211.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,465.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
小计 68,676.68
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 68,676.68
2.净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于母公司股东的净利润 -5.96% -0.060 -0.060
扣除非经常性损益后归属于母公司股 -6.09% -0.060 -0.060
东的净利润
北京华财会计股份有限公司
二○二四年八月一十六日
附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助 33,211.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,465.68
非经常性损益合计 68,676.68
减：所得税影响数 -
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 68,676.68
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
附件Ⅱ 融资情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相
查看PDF原文
