查看PDF原文
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
34. 重要会计政策和会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 3
教育费附加 应纳流转税额 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
2. 优惠税负及批文
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36
号)，本公司提供技术收入免征增值税。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部税务总局公告 2021 年第 11 号)，本公司提供技术收入免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，上年年末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2024 年 1 月 1 日，期
末指 2024 年 6 月 30 日，本期指 2024 年 1-6 月，上期指 2023 年 1-6 月。
1. 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 1,057.85 3,120.76
银行存款 192,041.23 477,211.88
其他货币资金
合 计 193,099.08 480,332.64
说明：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 应收账款
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 148,670.00 3,520.00 145,150.00 32,900.00 3,520.00 29,380.00
合 计 148,670.00 3,520.00 145,150.00 32,900.00 3,520.00 29,380.00
报告期坏账准备转回或转销金额重要的：本公司无实际核销的应收账款。
3. 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 12,979.33 241,994.10
合 计 12,979.33 241,994.10
(1)其他应收款情况
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 13,136.14 105.38 12,979.33 242,099.05 104.95 241,994.10
(2)其他应收款期末余额前五名单位情况
款项 期末 占其他应收款期末余 坏账准备
是否为
单位名称 账龄 额合计数的比例
关联方 性质 余额 期末余额
（%）
员工备用金 否 10,000.00 1 76.13 0
代扣社保 否 3,136.14 1 23.87 105.38
合 计 — 13,136.14 100.00 105.38
4. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 31,890.58 31,890.58
合 计 31,890.58 31,890.58
5. 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 3,620.40 3,620.40
固定资产清理
合 计 3,620.40 3,620.40
（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
A.持有自用的固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 189,916.30 189,916.30
2、本年增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）经营租赁转为自用
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
4、年末余额 189,916.30 189,916.30
二、累计折旧
1、年初余额 186,295.90 186,295.90
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）经营租赁转为自用
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
4、年末余额 186,295.90 186,295.90
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）经营租赁转为自用
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
（3）自用转为经营租赁
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 3,620.40 3,620.40
2、年初账面价值 3,620.40 3,620.40
6. 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 200,941.11 164,125.22 134,125.22 230941.11
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 200,941.11 164,125.22 134,125.22 230941.11
7. 应交税费
税 项 期末余额 期初余额
企业所得税
合 计
8. 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,377.33 2,000.00
合 计 2,377.33 2,000.00
9. 股本
项 目 本期增减
2023.01.01 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2023.12.31
股份总数 
