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企业本期收到的来自合营企业的股利
七、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁
负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩
的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 40.70%（2022 年：15.24%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 100.00%（2023 年：100.00%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源
于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本期数 上期数
固定利率金融工具
金融负债 500.00 280.71
其中：短期借款 500.00 280.71
八、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：韩毅军和孙桂兰。
2、 本公司的子公司情况
子公司情况详见附注 01。
3、 本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注 02。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
韩 旭 董事长兼总经理
陈 琛 董事兼副总经理
赵启月 董事兼财务经理
栾 兰 董事
刘 冰 董事
5、 关联交易情况
（1）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项
韩毅军 房屋租赁 200,000.00 437,090.80
说明：2013 年 10 月 8 日，公司与韩毅军签署《房屋租赁合同》，股东韩毅军以其拥有的坐落在大连市甘
井子区姚家工业区姚北路 25-18 号的厂房出租给公司使用，面积 3000 平方米，租赁期限 2012 年 1 月 1
日至 2031 年 1 月 31 日，房屋租赁相关税费由双方分别依法承担。
根据约定，2024 年公司需要向股东韩毅军支付租金，姚家工业区姚北路土地租金市场价格为每平米 75
元左右，2024 年以含税价 200,000.00 元确认租金价格较为公允。
关联担保情况
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕
韩 旭 5,000,000.00 2024/01/01 2024/07/24 是
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 5 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 77.17 万元 64.92 万元
6、 关联方应收应付款项
无。
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、事项
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至 2024 年 8 月 31 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
票据种类 期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇 3,920,025.55 3,920,025.55 2,232,494.13 2,232,494.13
商业承兑汇 183,000.00 8,125.20 174,874.80
票据种类 期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合 计 3,920,025.55 3,920,025.55 2,415,494.13 8,125.20 2,407,368.93
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,394,385.31 1,514,058.98
（2）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 预期信用 价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,920,025.55 100 3,920,025.55
其中：银行承兑汇票 3,920,025.55 100 3,92
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