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重大会计估计变更。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按 13%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%余值的 1.2%计缴
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
税种 具体税率情况
企业所得税 按应纳税所得额的 15%计缴。
2、 税收优惠及批文
企业所得税
本公司于2021年10月28日取得高新技术企业证书，从2021年1月1日至2023年12月31日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。证书编号为GR202141001571。
根据国税函【2009】203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，本公司2021年至2023年企业所得税享受高新技术企业15%的优惠税率。2024年度，本公司已重新申报认定高新技术企业，截止财务报表报出日，尚未公布高新认定结果，暂按照15%所得税税率核算。
六、 财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2024 年 1
月 1 日，“期末”指 2024 年 6 月 30 日，“上年期末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指
2024 年 1 月-6 月，“上期”指 2023 年 1 月-6 月。
1、 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 93.04 103.04
银行存款 1,079,216.23 1,177,590.46
其他货币资金 522,901.28 714,752.20
合 计 1,602,210.55 1,892,445.70
注：截至 2024 年 6 月 30 日，货币资金中受限的资金为 522,303.60 元，系支付中国石油化工股份有限
公司胜利油田分公司物资供应处账户保证金。
2、 应收账款
按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内 16,300,719.52
1 至 2 年 1,828,274.72
2 至 3 年 1,053,210.42
3 至 4 年 3,348,530.21
4 至 5 年 641,994.13
5 年以上 159,973.41
小 计 23,332,702.41
减：坏账准备 1,769,046.64
账 龄 期末余额
合 计 21,563,655.77
（1） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合 23,332,702.41 100.00 1,769,046.64 7.58 21,563,655.77
合 计 23,332,702.41 100.00 1,769,046.64 7.58 21,563,655.77
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例 账面价值
（%）
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 25,986,146.20 100.00 1,732,474.82 6.67 24,253,671.38
合 计 25,986,146.20 100.00 1,732,474.82 6.67 24,253,671.38
组合中，采用预期损失率计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,300,719.52 348,835.40 2.14
1 至 2 年 1,828,274.72 134,743.85 7.37
2 至 3 年 1,053,210.42 136,706.71 12.98
3 至 4 年 3,348,530.21 766,143.71 22.88
4 至 5 年 641,994.13 222,643.56 34.68
5 年以上 159,973.41 159,973.41 100.00
合 计 23,332,702.41 1,769,046.64
（2） 坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 计提 收回或转回 转销或核 其他变 期末余额
销 动
组合计提 1,732,474.82 36,571.82 1,769,046.64
合 计 1,732,474.82 36,571.82 1,769,046.64
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 8,597,460.32 36.85 183,985.65
胜利油田分公司
四川优波科新材料有限公司 1,796,534.72 7.70 80,457.11
明发集团(马鞍山)实业有限公 1,767,380.87 7.57 404,376.74
司
中建安装集团有限公司烟台 1,384,100.00 5.93 29,619.74
分公司
山东裕龙石化有限公司 1,258,736.07 5.39 26,936.95
合 计 14,804,211.98 63.44 725,376.19
3、 应收款项融资
应收款项融资分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,179,066.97 890,000.00
合 计 2,179,066.97 890,000.00
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 年初余额
金额 
