填列） -493,118.37 -418,588.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,356,864.76 11,249,339.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,197,991.67 11,276,707.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,865,265.73 -48,241,705.46
其他 2,176,189.54 2,552,255.72
经营活动产生的现金流量净额 -8,944,045.28 -7,847,450.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 18,544,221.62 40,007,698.56
减：现金的期初余额 48,798,657.38 45,508,354.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,254,435.76 -5,500,655.47
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 18,544,221.62 48,798,657.38
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 18,544,221.62 48,798,657.38
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 18,544,221.62 48,798,657.38
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 期末余额 期初余额 理由
保函保证金 7,299,203.84 7,744,326.26 受限资金
合计 7,299,203.84 7,744,326.26 ——
六、研发支出
按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 936,386.25 1,853,372.18
直接投入
折旧与摊销费 279,069.10 281,630.16
外协费 326,200.29 598,388.19
其他费用 165,857.60 424,157.18
合计 1,707,513.24 3,157,547.71
其中：费用化研发支出 1,707,513.24 3,157,547.71
资本化研发支出
七、政府补助
计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 2,585,852.77 1,795,934.81
与资产相关 1,390,000.00 840,000.00
合计 3,975,852.77 2,635,934.81
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.信用风险
2024 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年
短期借款 1,038,400.00 50,000,000.00
项 目 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年
应付票据 13,840,000.00
应付账款 167,372,994.62
合计 1,038,400.00 231,212,994.62
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资
（1）应收票据
（2）应收账款
非持续以公允价值计量的资产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术
应收票据
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)
宝胜集团有限公司 宝应
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