补助会计处理
与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十二) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无会计政策变更、会计估计变更
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供劳务 6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应纳税所得额 3%
企业所得税 应纳税所得额 20%
六、合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 3,249.88 2,889.88
银行存款 5,868,271.24 6,775,312.20
其他货币资金 7,640.37 9,301.43
合 计 5,879,161.49 6,787,503.51
其中：存放在境外的款项总额 5,848,148.53 6,739,985.50
(二) 交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 12,903,000.00 13,714,000.83
合 计 12,903,000.00 13,714,000.83
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
(三) 应收票据及应收账款
1、报告期内无应收票据
2、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比 例 金额 比 例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 229,590.00 100 229,590.00 100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 229,590.00 100 229,590.00 100
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比 例 金额 比 例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 229,590.00 100 229,590.00 100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 229,590.00 100 229,590.00 100
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 - -
1 至 2 年 - - -
2 至 3 年 - - -
3 年以上 229,590.00 100 229,590.00 229,590.00 100 229,590.00
合 计 229,590.00 229,590.00 229,590.00 229,590.00
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额 坏账准备余额
的比例(%)
宁波奥广广告传媒有限公司 219,590.00 95.64% 219,590.00
杭州尚通广告公司 10,000.00 4.36% 10,000.00
合 计 229,590.00 100.00% 229,590.00
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
- - - - -
- - - - -
合 计 - - - -
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
合 计 - -
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末数
类 别 
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