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363,379.22
减：坏账准备 195,867.60 194,013.96
合计 204,584.46 169,365.26
③按坏账计提方法分类披露
A. 截至 2024 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
2024 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第一阶段 220,452.06 55.05 15,867.60 7.20 204,584.46
第三阶段 180,000.00 44.95 180,000.00 100.00 -
合 计 400,452.06 100.00 195,867.60 48.91 204,584.46
2024 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 220,452.06 7.20 15,867.60 204,584.46
其中：组合 1 220,452.06 7.20 15,867.60 204,584.46
组合 2 - - - -
合 计 220,452.06 7.20 15,867.60 204,584.46
2024 年 6 月 30 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回
按组合计提坏账准备 - - - - -
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 - - - - -
合 计 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回
B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
2023 年 12 月 31 日
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第一阶段 183,379.22 50.46 14,013.96 7.64 169,365.26
第三阶段 180,000.00 49.54 180,000.00 100.00 -
合 计 363,379.22 100.00 194,013.96 53.39 169,365.26
截至 2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 183,379.22 7.64 14,013.96 169,365.26
其中：组合 1 183,379.22 7.64 14,013.96 169,365.26
组合 2 - - - -
合 计 183,379.22 7.64 14,013.96 169,365.26
截至 2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回
按组合计提坏账准备 - - - - -
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 - - - - -
合 计 180,000.00 100.00 180,000.00 - 预计无法收回
④坏账准备的变动情况
2023 年 12 月 本期变动金额 2024 年 6 月
类 别 31 日 计提 收回或转 转销或核 其他变动 30 日
回 销
其他应收款坏账准备 194,013.96 1,853.64 - - - 195,867.60
合计 194,013.96 1,853.64 - - - 195,867.60
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2024 年 6 月 占其他应收款期
单位名称 款项的性质 30 日余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
合肥三佳趋势软件开发 往来款 180,000.00 5 年以上 44.95 180,000.00
有限公司
2024 年 6 月 占其他应收款期
单位名称 款项的性质 30 日余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备
比例(%)
安徽省信息产业投资控 押金及保证金 116,239.20 1 年以内 29.03 5,811.96
股有限公司
徐元元 备用金 42,940.00 2 年以内 10.72 2,242.00
安徽中澳科技职业学院 押金及保证金 22,328.00 1 年以内 5.58 1,116.40
刘荣花 备用金 11,000.00 1 年以内 2.75 550.00
合计 372,507.20 93.02 189,720.36
8. 存货
（1）存货分类
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,417,079.21 419,583.80 997,495.41 1,254,331.99 419,583.80 834,748.19
在产品 103,239.97 - 103,239.97 121,1
