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金额 （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备 5,555,254.96 100.00 1,268,482.70 22.83 4,286,772.26
的应收账款
合 计 5,555,254.96 —— 1,268,482.70 —— 4,286,772.26
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 计提 收回或转 核销 其他 期末余额
回
坏账准备 1,268,482.70 62,722.13 74,698.86 1,256,505.97
合 计 1,268,482.70 62,722.13 74,698.86 1,256,505.97
（4） 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 74,698.86
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余 占应收账款和期末 应收账款坏账准
单位名称 额 余额合计数的比例 备和减值准备期
（%） 末余额
Bio-OceanLLC 1,355,389.86 26.22 132,909.34
浙江大学 552,832.91 10.69 27,641.65
北京海思特医学检验实验 385,190.00 7.45 33,950.50
室有限公司
浙江大学医学院附属第一 339,164.50 6.56 24,424.28
医院
华中科技大学同济医学院 151,784.00 2.94 151,784.00
附属协和医院
合 计 2,784,361.27 53.86 370,709.77
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,784,361.27 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 53.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 370,709.77元。
2、 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 435,109.25 463,253.54
小 计 435,109.25 463,253.54
减：坏账准备 244,959.02 150,562.70
合 计 190,150.23 312,690.84
（1） 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 18,087.00 74,419.46
1 至 2 年 33,188.17 292,834.08
2 至 3 年 292,834.08 15,450.17
3 年以上 91,000.00 80,549.83
小 计 435,109.25 463,253.54
减：坏账准备 244,959.02 150,562.70
合 计 190,150.23 312,690.84
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 415,834.08 425,834.08
垫付员工款项 19,275.17 37,419.46
小 计 435,109.25 463,253.54
减：坏账准备 244,959.02 150,562.70
合计 190,150.23 312,690.84
③按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 435,109.25 100.00 244,959.02 56.30 190,150.23
合 计 435,109.25 —— 244,959.02 —— 190,150.23
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 463,253.54 100.00 150,562.70 32.50 312,690.84
合 计 463,253.54 —— 150,562.70 —— 312,690.84
A：按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月 期信用损失 期信用损失
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
2024 年 1 月 1 150,562.70 150,562.70
日余额
2024 年 1 月 1
日余额在本期
——转入第二阶
段
——转入第三阶
段
——转回第二阶
段
——转回第一阶
段
本期计提 94,396.32 94,396.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 244,959.02 244,959.02
日余额
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 期初余额 计提 收回或转 转销或核 其他 期末余额
回 销
坏账准备 150,562.70 94,396.32 244,959.02
合 计 150,562.70 94,396.32 244,959.02
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备期末
数的比例 余额
（%）
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