中按照客户
进行管理。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 85.45%（2023
年 12 月 31 日：70.40%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司将闲置资金用于购买流动性较强的金融资产，并及时跟进收回到期的合同债务。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 账面价值 未折现合同金 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
应付账款 1,310,104.12 1,310,104.12 1,310,104.12
其他应付款 3,012,546.76 3,012,546.76 3,012,546.76
小 计 4,322,650.88 4,322,650.88 4,322,650.88
（续上表）
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 1,521,675.93 1,521,675.93 1,521,675.93
其他应付款 3,811,105.94 3,811,105.94 3,811,105.94
小 计 5,332,781.87 5,332,781.87 5,332,781.87
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 1,141,635.00 10,186,115.33 11,327,750.33
交易性金融资产和其他 1,141,635.00 10,186,115.33 11,327,750.33
非流动金融资产
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司持有的交易性金融资产为上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。以第三层次公允价值计量的交易性金融资产为持有的资管产品，按投资本金确认公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
罗文先生直接持有本公司 65.72%股权，通过东莞市爱瓦力股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有
本公司 0.43%股权，合计持有本公司 66.15%股权，因此罗文先生为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东莞市爱瓦力股权投资合伙企业（有限合伙） 公司参股股东
东莞云智铃科技有限公司 联营公司
梅州市凤梧山实业有限公司 公司实际控制人控制的公司
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上年同期确认的
租赁收入 租赁收入
东莞云智铃科技有限公司 办公室租赁 11,009.17 11,009.17
东莞市爱瓦力股权投资合伙 办公室租赁 4,403.67 4,403.67
企业（有限合伙）
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,451,124.52 1,558,704.06
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为提供网站推广与营销、软件推广、其他信息技术服务等。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营
业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 1,230,891.40 2,432,681.92
1-2 年 89,641.23 115,575.94
2-3 年 105,764.50 594.90
合 计 1,426,297.13 2,548,852.76
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提 账面价值
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,426,297.13 100.00 62,392.35 4.37 1,363,904.78
合 计 1,426,297.13 100.00 62,392.35 4.37 1,363,904.78
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提 账面价值
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,548,852.76 100.00 120,905.02 4.74 2,427,947.74
合 计 2,548,852.76 100.00 120,905.02 4.74 2,427,947.74
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组 2,648.84
合
一般款项组合 1,423,652.66 62,392.35 4.38
小 计 1,426,297.13 62,392.35 4.37
3) 一般应收款项组合，采用逾期天数损失率对照表计提坏账准备的应收账款
逾期天数 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 901,
查看PDF原文
