市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴
注：根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起：
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适
适用 10%税率的，税率调整为 9%。本公司购进农产品，原适用 10%扣除率的，扣除率调整
为 9%。购进用于生产或者委托加工 13%税率货物的农产品，按照 10%的扣除率计算进项税
额。
（二）优惠税负及批文
（1）根据《企业所得税法》第二十七条第（一）项规定，本公司从事农、林、牧、渔业 项目的所得免征企业所得税；根据《增值税暂行条例》第十五条第（一）项规定，本公司销 售的自产农产品免征增值税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》（财税 〔2006〕186 号）的规定，在城镇土地使用税征收范围内经营采摘、观光农业的单位和个人， 其直接用于采摘、观光的种植、养殖、饲养的土地，根据《中华人民共和国城镇土地使用税 暂行条例》第六条中“直接用于农、林、牧、渔业的生产用地”的规定，免征城镇土地使用 税。
（3）根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46 号)规
定，自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，本公司从事娱乐业经营活动应缴纳的文化
事业建设税继续享受减征 50%。
F、财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2024 年 1 月
1 日，“期末”指 2024 年 6 月 30 日，“本期”指 2024 年 1-6 月，“上期”指 2023 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 345,549.01 239,556.20
银行存款 1,129,435.47 2,161,894.66
合 计 1,474,984.48 2,401,450.86
其中：存放在境外的款项总额
注：于 2024 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 414,989.22元，系
本公司与上海浦东发展银行股份有限公司诉讼所致。
2、应收账款
（1） 按账龄披露应收账款
账 龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1年以内（含 1年） 156,315.00 1,659.77. 246,100.48 755.14
1至 2年 8,450.00 264.06 3,522.00 73.38
2至 3年 3,522.00 220.13
3 年以上
合 计 168,287.00 2,143.96 249,622.48 828.52
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 预期 账面 预期 账面
比例 信用 价值 比例 信用 价值
金额 (%) 金额 损失 金额 (%) 金额 损失
率 率
(%) (%)
按 单 项 计 提
坏账准备
按 组 合 计 提 168,287.00 100.00 2,143.96 1.27 166,143.04 249,622.48 100.00 828.52 0.33 248,793.96
坏账准备
其中：
无 风 险 组
合
账龄组合 168,287.00 100.00 2,143.96 1.27 166,143.04 249,622.48 100.00 828.52 0.33 248,793.96
合 计 168,287.00 100.00 2,143.96 1.27 166,143.04 249,622.48 100.00 828.52 0.33 248,793.96
组合计提项目：账龄组合
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 156,315.00 92.89 1,659.77 246,100.40 98.59 755.14
1 至 2 年 8,450.00 5.02 264.06 3,522.00 1.41 73.38
2 至 3 年 3,522.00 2.09 220.13
3 年以上
合 计 168,287.00 100.00 2,143.96 249,622.40 100.00 828.52
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类 别 期初数 本期变动金额 期末数
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合计提坏 828.52 2,044.63 729.19 2,143.96
账准备
合 计 828.52 2,044.63 729.19 2,143.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 151,455.00 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 90.00 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,793.77元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内（含 1 325,782.16 67.45 450,035.02 100.00
年）
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1至 2年 157,235.00 32.55
2至 3年
3年以上
合 计 483,017.16 100.00 450,035.02 100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项
占预付款项合
债务人名称 账面余额 计的比例 账龄
（%）
凤城市匠新园林建筑工程有限公司 207,235.00 42.90 1 年、1-2 年
中国石油天然气股份有限公司辽宁丹东宽甸经营部 124,070.02 25.69 1 年以内
国网辽宁省电力有限公司丹东供电公司 109,017.09 22.57 1 年以内
宽甸满族自治县城镇三星玻璃店 
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