22,044,386.49 2014 年，中国农业产业发展基金有限公司
增资时用于其权利保障抵押
G、合并范围的变更
公司本年合并范围未发生变更。
H、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
辽宁参仙源林下产业 辽宁宽甸 辽宁宽甸 种植业 100.00 非同一控制
有限公司 下企业合并
参仙源生物工程有限 辽宁宽甸 辽宁宽甸 加工业 90.00 同一控制下
公司 企业合并
参仙源护肤品有限公 辽宁宽甸 辽宁宽甸 加工业 95.00 同一控制下
司 企业合并
辽宁天桥沟景区旅游 辽宁宽甸 辽宁宽甸 旅游业 100.00 设立
管理有限公司
辽宁天桥沟康养小镇 辽宁宽甸 辽宁宽甸 商务服务业 80.00 设立
开发有限公司
注：①公司对子公司参仙源生物工程有限公司的持股比例为 90.00%，表决权比例为
95.74%。公司注册资本为 1 亿元人民币，因为少数股东实际出资 400.00 万元人民币，本公公司实际出资 9,000.00万元人民币，按参仙源生物工程有限公司《公司章程》的规定，股东按实际出资的比例享有表决权，故本公司对参仙源生物工程有限公司的表决权比例为95.74%。
②公司对子公司参仙源护肤品有限公司的持股比例为 95.00%，表决权比例为
100.00%。公司注册资本为 1 亿元人民币，因为少数股东没有实际出资，本公司实际出资850.00 万元人民币，按参仙源护肤品有限公司《公司章程》的规定，股东按实际出资的比例享有表决权，故本公司对参仙源护肤品有限公司的表决权比例为 100.00%。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 期末少数股东权
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
参仙源生物工程有限公司 10.00 -34,480.91 -3,943,472.38
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
参仙源生物工 386,344,389.96 5,573,593.36 391,917,983.32 483,858,168.70 634,016.66 484,492,185.36
程有限公司
（续）
期初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
债
参仙源生物工
程有限公司 386,461,293.35 6,119,316.76 392,580,610.11 483,749,055.63 596,345.60 484,345,401.23
子公司 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动现
额 现金流量 总额 金流量
参仙源
生物工 304,227.88 -809,410.92 -809,410.92 5,080.29 160,925.73 -872,612.13 -872,612.13 -262,805.58
程有限
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
I、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注（六）相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2024 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
对于逾期的借款，本公司积极与相关银行进行沟通，并争取对方的谅解，现阶段虽然处于执行阶段，并未进行强制执行。
J、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
K、其他重要事项
租赁
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注（六）10 及附注（六）23。
②计入本年损益情况
项目 金额
租赁负债的利息 154,764.47
L、关联方关系及其交易
43、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 （元） 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
碧水集团有限公司 北京 投资 100,000,000.00 86.4328 86.4328
本公司的最终控制方为于成波。
44、本公司的子公司情况
详见附注（八）1、在子公司中的权益。
45、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
北京碧水饭店管理有限公司 同一最终控制人
辽宁碧水实业发展有限公司 同一最终控制人
辽宁参仙源物业服务有限公司 同一最终控制人
辽宁天桥沟文化遗产保护有限公司 同一最终控制人
辽宁参仙源药业有限公司 同一最终控制人
参仙源酒业有限公司 同一最终控制人
辽宁参仙源国参销售有限公司 同一最终控制人
北京参仙源销售有限公司 同一最终控制人
北京参仙源网络科技有限公司 同一最终控制人
辽宁碧水苗木有限公司 同一最终控制人
46、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
参仙源酒业有限公司 采购商品 50,012.39 108,704.42
辽宁参仙源国参销售有限公司 采购商品 184,534.52 60,569.91
合计 234,546.91 169,274.33
B、出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京参仙源销售有限公司 销售商品 202
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