债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 69,336.04 214,782.01
减:现金的期初余额 30,066.23 175,512.20
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 39,269.81 39,269.81
（2）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
往来款 2,311,408.02 5,342,570.83
保证金 1,369,225.00 100,000.00
利息收入 433.63 687.11
政府补助 255,500.00
合计 3,681,066.65 5,698,757.94
（3）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
往来款 471,512.00 4,821,761.70
保证金 1,130,009.00 70,000.00
付现费用 2,027,141.05 2,653,563.46
财务费用 401.00 106.00
合计 3,629,063.05 7,545,431.16
七、 金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司 财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面 临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本 公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率 风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收 款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期 银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的 财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公 司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于大庆市。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估， 并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 96.75%（2023 年：100.00%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 88.99%（2023 年：91.96%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确 保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管 理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率 风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他 利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行 新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2024 年 6 月 30 日，
本公司的资产负债率为 64.63%（2023 年 12 月 31 日：62.66%）。
八、 公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市 场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、 应付账款、其他应付款等。
九、 关联方关系及其交易
关联方认定标准：根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另
一方施加重大影响，两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(一) 关联方关系
（1）本企业的实际控制人情况
控股股东名称 关联关系 控股股东对本企业 控股股东对本企业 本企业最终控制方
的持股比例（%） 的表决权比例（%）
控股股东名称 关联关系 控股股东对本企业 控股股东对本企业 本企业最终控制方
的持股比例（%） 的表决权比例（%）
高峰 控股股东 65.55 65.55 --
张忠侠 高峰之配偶，一致行动 4.00 4.00 --
人
（2）其他关联方情况
1）持有本公司 5%以上股份的股东
序号 关联方姓名 持股数量（股） 持股比例（%）
1 王淑芬 3,084,700.00 5.45
2）控股股东、实际控制人控制的其他企业
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大庆市大唐电子科技有限公司 控股股东高峰持股 47.20%的公司
大庆市万丰小额贷款有限公司 控股股东张忠侠持股 20.00%的公司
(二) 关联方交易
（1）关联方资金拆借余额
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
大庆市万丰小额贷款有限公司 1,000,000.00 2023-5-9 2024-5-8
大庆市万丰小额贷款有限公司 1,300
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