前支付货款所致。
6、 本期期末合同负债较上年期末减少了114,663.72元，减少35.98%，系本期满足收入确认条件，确认
收入,合同负债减少所致。
7、 本期期末应交税费较上年期末减少了1,005,579.57元，减少70.25%，系本期汇算清缴了上年度计提
的企业所得税所致。
8、 本期期末其他流动负债较上年期末减少了6,214,906.28元，下降99.58%，系上年期末未终止确认的
商业承兑汇票620万元，本期已经到期，终止确认负债。
（二） 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 35,465,615.77 - 29,868,282.22 - 18.74%
营业成本 22,659,022.37 63.89% 19,491,712.42 65.26% 16.25%
毛利率 36.11% - 34.74% - -
销售费用 924,729.19 2.61% 547,152.79 1.83% 69.01%
管理费用 3,047,394.98 8.59% 1,907,283.07 6.39% 59.78%
研发费用 2,432,616.71 6.86% 2,055,119.41 6.88% 18.37%
财务费用 255,850.76 0.72% 280,049.52 0.94% -8.64%
信用减值损失 73,693.34 0.21% -11,566.47 -0.04% -737.13%
其他收益 730,507.03 2.06% 314,258.37 1.05% 132.45%
投资收益 -47,157.53 -0.13% -77,204.32 -0.26% -38.92%
营业利润 6,733,507.86 18.99% 5,573,378.17 18.66% 20.82%
营业外收入 0.45 0.00% 1.01 0.00% -
营业外支出 147,098.38 0.41% 10,276.16 0.03% 1,331.45%
净利润 6,099,228.62 17.20% 5,414,787.99 18.13% 12.64%
项目重大变动原因
1、本期销售费用较上年同期增加了377,576.40元，增长69.01%，主要系本期销售人员薪酬和广告费增
加。
2、本期管理费用较上年同期增加了1,140,111.91元，增长59.78%，主要系本期管理人员薪酬和咨询
服务费增加。
3、本期信用减值损失较上年同期减少了85,259.81元，减少了717.13%，主要系本年商业票据到期，
冲回票据坏账所致。
4、本期其他收益较上年同期增加了416,248.66元，增长132.45%，主要系本期收到了政府的引导项
目资金和享受了增值税加计抵减政策所致。
5、本期投资收益较上年同期损失减少了30,046.79元，减少38.92%，主要系本期承兑汇票贴现较上
年同期减少所致。
6、本期营业外支出较上年同期增加了136,822.22元，增长1331.45%，主要系本期为履行社会责任，
对外捐赠较多所致。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 35,465,615.77 29,868,282.22 18.74%
其他业务收入 - -
主营业务成本 22,659,022.37 19,491,712.42 16.25%
其他业务成本 - -
按产品分类分析
□适用 √不适用
按区域分类分析
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期 同期增减
增减% 增减%
北区 17,724,240.53 11,162,726.69 37.02% 17.63% 17.13% 0.27%
中区 5,420,348.69 3,650,604.84 32.65% 23.74% 24.50% -0.41%
南区 12,321,026.55 7,845,690.84 36.32% 18.25% 11.62% 3.78%
合计 35,465,615.77 22,659,022.37 36.11% 18.74% 16.25% 1.37%
收入构成变动的原因
本期收入构成较上年同期无重大变动。
（三） 现金流量分析
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -6,884,216.84 -97,409.70 6967.28%
投资活动产生的现金流量净额 -1,858,662.40 -8,296,052.94 -77.60%
筹资活动产生的现金流量净额 -2,072,628.82 -221,348.02 836.37%
现金流量分析
1、 本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 6,786,807.14 元，主要系本期经济大环境持续
不景气，行业有需求但客户回款质量较差，多采用承兑汇票进行支付，所以导致经营活动现金
流大幅下降。
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期净流出减少了 6,437,390.54 元，主要系子公司晶
耐新材“年产 5 万吨高性能微粉”项目投资接近尾声，本期投入较上年同期少所致。
3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 1,851,280.80 元，主要系本期偿还银行的
贷款较上年同期较多所致。
四、 投资状况分析
(一)主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公 主
公司名 司 要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
称 类 业
型 务
湖北晶 控 耐火 40,000,000 77,022,286.13 61,909,063.16 19,824,997.33 1,620,371.05
耐新材 股 材
料有限 子 料、
公司 公 耐火
司 材料
用外
加剂
的研
发、
加工
及销
售。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(二)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
六、 企业社会责任
√适用 □不适用
公司积极履行社会责任，扶困济危，捐资助学。2024 年 1 月 4 日，响应红安县政协“捐款助学”活动号
召，捐款 2000 元；1 月 25 日，捐赠红安县高桥镇“美丽乡村建设”款 20000 元；5 月 18 日，捐赠红安
县红十字会（钟振英）款 5000 元；6 月 24 日，捐赠红安县光彩事业款 20000 元。
七、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司专业从事耐火材料、耐火材料用外加剂的研发、加工及销
售，直接下游客户是从事各种耐火制品的企业，最终下游客户
主要集中在钢铁、冶金、建材、石化等高温工业领域。由于宏
1、下游企业需求变动风险。 观经济增速放缓和转型
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