计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
(10) 公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，公司执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注四、9 中披露。
(11) 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3.00%、6.00%、13.00%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 20.00%、15.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 企业所得税税率
母公司 15.00%
除上述以外的其他纳税主体 20.00%
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费
政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定：“二、自 2023 年 1 月 1 日至
2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税
（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。三、对小型微利企业减按 25%计算
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。”
本公司之子公司山西鱼鳞图信科技有限公司、安徽鱼鳞图信息技术有限公司、四川鱼鳞图共创科技有限公司、四川鱼鳞图神州科技有限公司、四川鱼鳞图数字农业发展有限公司、河南鱼鳞图信息技术有限公司、重庆鱼鳞图测绘技术有限公司、成都耘一科技有限公司、四川鱼鳞图数航科技有限公司、重庆鱼鳞图科技发展有限公司、四川鱼鳞图地理信息技术有限责任公司、杭州鱼鳞图科技有限公司、成都庭硕信息技术有限公司符合小型微利企业的条件，报告期享受上述企业所得税优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局[财税（2011）100 号]《关于软件产品增值税政策的
通知》，本公司软件产品销售，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。六、合并财务报表主要项目附注
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2024 年 1 月
1 日，“期末”指 2024 年 6 月 30 日， “上期”指 2023 年半年度，“本期”指 2024 年半年度。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 216,595.14 453,925.14
银行存款 5,785,537.52 16,393,889.64
其他货币资金 50,950.14 165,019.67
合计 6,053,082.80 17,012,834.45
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 50,950.14 165,019.67
注：本公司期末余额存在保函保证金 50,950.14 元，使用受到限制。
2、应收账款
(1) 按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 10,082,983.08 18,837,904.15
1 至 2 年 9,699,273.18 15,537,808.78
2 至 3 年 14,445,562.90 13,566,372.71
3 至 4 年 10,007,585.32 7,295,124.63
4 至 5 年 13,309,618.19 16,467,681.80
5 年以上 23,472,245.30 24,891,275.38
小计 81,017,267.97 96,596,167.45
减：坏账准备 43,600,516.03 46,631,802.86
合计 37,416,751.94 49,964,364.59
注：截至 2024 年 06 月 30 日，10,331,464.90 元作为短期借款质押物。
(2) 按坏账计提方法分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏 - -
账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准 - -
备的应收款项
按组合计提坏账准备 81,017,267.97 100.00% 43,600,516.03 53.82% 37,416,751.94
其中：
账龄组合 81,017,267.97 100.00% 43,600,516.03 53.82% 37,416,751.94
合计 81,017,267.97 100.00% 43,600,516.03 53.82% 37,416,751.94
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
按单项计提坏账准备 - - -
其中
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