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信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司，本公司系张文心、王建云共同控制，所持公司股权比例合计 94.98%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
邱洪德 股东、董事
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王向强 股东、董事、副总经理
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
张文心、王建云 5,000,000.00 2024 年 1 月 12 2025 年 1 月 12 否
日 日
张文心、王建云 5,000,000.00 2024 年 2 月 2 2025 年 2 月 2 否
日 日
张文心、王建云 5,000,000.00 2023 年 2 月 20 2024 年 2 月 20 是
日 日
张文心、王建云 5,000,000.00 2023 年 3 月 16 2024 年 3 月 15 是
日 日
关联担保情况说明：
（1）2024 年 1 月 12 日，公司向中国建设银行股份有限公司烟台开发支行申
请贷款，由共同控制人张文心先生及王建云女士所持房产提供抵押，期限 1 年；
（2）2023 年 2 月 2 日，公司向中国建设银行股份有限公司烟台开发支行申请
贷款，由公司共同控制人张文心先生及王建云女士提供连带责任保证，期限 1
年；
（3）2023 年 2 月 20 日，公司向中国建设银行股份有限公司烟台开发支行申
请贷款，由共同控制人张文心先生及王建云女士所持房产提供抵押，期限 1 年；
（4）2023 年 3 月 16 日，公司向中国建设银行股份有限公司烟台开发支行申
请贷款，由公司共同控制人张文心先生及王建云女士提供连带责任保证，期限
1 年。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无
(二) 或有事项
无
十四、 资产负债表日后事项
无
十五、 其他重要事项
无
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 4,417,670.00 10,436,785.47
1 至 2 年 10,150,665.97 11,841,832.50
2 至 3 年 7,948,325.97 886,236.27
3 至 4 年 346,548.30 403,604.00
4 至 5 年 385,069.00 8,260.00
5 年以上 892,181.10 883,921.10
小计 24,140,460.34 24,460,639.34
减：坏账准备 2,257,076.23 1,836,284.48
合计 21,883,384.11 22,624,354.86
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例 金额 （%） 金额 例
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组 24,140,460.34 100.00 2,257,076.23 9.35 21,883,384.11 24,460,639.34 100.00 1,836,284.48 7.51 22,624,354.86
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 3,579,228.85 14.83 2257,076.23 63.06 1,322,152.62 3,904,612.85 15.96 1,836,284.48 47.03 2,068,328.37
合并内关联方 20,5
