持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本会计期间公司无市场利率风险。
十一、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
1.本公司控股股东为欧阳志红，实际控制人系欧阳志红和顾玉民
投资者名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
欧阳志红 55.79 55.79
顾玉民 15.66 15.66
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州市溢镨投资咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东
广州市海锋投资咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东
顾玉芳 实际控制人关系密切的家庭成员
广州市德慷软件有限公司 同一实际控制人控制的其他企业
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2． 关联租赁情况
（1） 本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州市德慷软件有限公司 房屋 22,857.14
合计 22,857.14
3． 关联方资金拆借
（1） 向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
欧阳志红 2,000,000.00 2024 年 1 月 16 日 2025 年 1 月 15 日 本期已归还
100 万元
合计 2,000,000.00
4． 关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 欧阳志红 1,066,953.00 66,953.00
广州市德慷软件有限公司 6,000.00 6,000.00
小计 1,072,953.00 72,953.00
十三、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1． 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2． 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为运营养管生态修复与围绕此开展的相关工程服务、软件销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,041,035.90 2,809,937.05
1－2 年 2,738,467.41 1,425,022.85
2－3 年 1,274,755.77 14,756,335.34
3 年以上 14,014,407.86 1,132,994.32
小计 19,068,666.94 20,124,289.56
减：坏账准备 15,251,531.02 11,288,847.76
合计 3,817,135.92 8,835,441.80
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 5,784,019.01 30.33 5,784,019.01 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 13,284,647.93 69.67 9,467,512.01 71.27 3,817,135.92
其他客户组合 13,284,647.93 69.67 9,467,512.01 71.27 3,817,135.92
合计 19,068,666.94 100.00 15,251,531.02 79.98 3,817,135.92
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 
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