要的账龄超过 1 年的合同负债 金额≥100 万元人民币
重要的账龄超过 1 年的应付款项 金额≥50 万元人民币
（三十二）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延
所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会
计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易
产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1月 1 日起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定对本期及前期财务数据不产生影
响。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%,9%,6%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计
征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%,12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京瀚晨科技有限公司 20%
（二）税收优惠
1、本公司已于 2022 年 12 月 1 日取得国家级高新技术企业证书，编号为
GR202211005080，公司自 2022 年至 2024 年享受税收优惠。依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，本公司 2024 年度享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。
2、据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）、国家税务总局财税〔2011〕100 号文件规定，本公司自行开发生产的软件产品按 13%的法定税率申报增值税，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
3、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 - 5,380.31
银行存款 20,401,874.21 10,825,504.13
项目 期末余额 上年年末余额
其他货币资金 1,011,640.27 2,231,788.20
合计 21,413,514.48 13,062,672.64
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金
履约保证金 1,011,640.27 2,231,788.20
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 1,011,640.27 2,231,788.20
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票 - 6,486,745.00
合计 - 6,486,745.00
2、期末公司已质押的应收票据：无
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（三）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,967,675.30 26,157,795.39
1 至 2 年 8,716,621.17 2,141,710.06
2 至 3 年 694,762.33 5,716,076.00
3 至 4 年 551,774.48 574,847.21
4 至 5 年 260,195.53 1,514,928.85
5 年以上 3,338,850.82 3,708,044.71
小计 21,529,879.63 39,813,402.22
减：坏账准备 5,275,349.51 8,292,802.10
合计 16,254,530.12 31,520,600.12
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备 21,529,879.63 100.00 5,275,349.51 24.50 16,254,530.12 39,813,402.22 100.00 8,292,802.10 20.83 31,520,600.
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