期末余额 上年期末
一、现金 84,158,908.03 84,007,037.20
其中：库存现金 1,864.81 5,254.11
可随时用于支付的银行存款 84,157,043.22 84,001,783.09
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 84,158,908.03 84,007,037.20
4．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响
无。
5．现金流量表补充资料的说明
无。
注释 45．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 1,004,914.38 银行定期存款，资金托管户
资金冻结 0.00
合计 1,004,914.38 -
注释 46．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 1,135,809.05 1,135,809.05 详见本附注注释 36
合计 1,135,809.05 1,135,809.05 -
六、研发支出
(一)按费用性质列示
项目 本期发生额 期初余额
培诺仿真实验室 V1.0（培诺 VR 学习系统软件 V1.0） 2,822,002.16 1397740.16
培诺 Talk Tutor 口语练习软件 642,066.83
合计 3,464,068.99 1,397,740.16
其中：费用化研发支出 974,734.87
资本化研发支出 2,489,334.12 1,397,740.16
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 确认为无 计入当期损 期末余额
内部开发支出 其他 形资产 益
培诺仿真实验室 V1.0（培诺 1,397,740.16 2,822,002.16 - 332,668.04 3,887,074.28
VR 学习系统软件 V1.0）
合计 1,397,740.16 2,822,002.16 0.00 - 332,668.04 3,887,074.28
重要的资本化研发项目：
项目 研发进度 预计完成时间 预计经济效 开始资本化 开始资本化的具体
益产生方式 的时点 依据
培诺仿真实验室 V1.0（培诺 0.75 2024.12.31 自用 产品设计 研究阶段总结报告
VR 学习系统软件 V1.0）
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
本期注销子公司：无。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京培诺教育科技有限公司 北京 北京 技术开发、教育咨询 100.00 - 设立
青岛培诺教育咨询有限公司 青岛 青岛 教育信息咨询 100.00 - 设立
深圳市培诺教育培训有限公司 深圳 深圳 语言培训、教育培训 100.00 - 设立
北京培腾教育咨询有限公司 北京 北京 教育咨询 100.00 - 设立
上海培臻培训学校有限公司 上海 上海 语言培训 100.00 - 设立
天津南开区培诺英语培训学校 天津 天津 语言培训、教育培训 100.00 - 设立
有限公司
青岛市崂山区培诺教育培训学 青岛 青岛 语言培训、教育培训 100.00 - 设立
校有限公司
成都青羊区培诺教育培训学校 成都 成都 高等教育助考 100.00 - 设立
有限公司
济南市历下区培诺教育培训学 济南 济南 语言培训、教育培训 100.00 - 设立
校有限公司
北京智晨阳光教育科技有限公 北京 北京 教育软件开发、教育咨 100.00 - 非同一控
司 询 制下合并
厦门培诺留学咨询有限公司 厦门 厦门 留学咨询 100.00 - 设立
广州培诺留学咨询有限公司 广州 广州 留学咨询 80.00 - 设立
培藤教育联盟（香港）有限公司 香港 香港 国际教育咨询、顾问与 - 100.00 设立
相关服务
培诺国际教育管理（英国）有限 英国 英国 教育咨询 100.00 - 设立
公司
注：其中北京培腾教育咨询有限公司、培藤教育联盟（香港）有限公司、培诺国际教育管理（英国）有限公司尚未出资。
2．其他说明
无。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本
公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）金融工具产生的各类风险
1．信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放
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