查看PDF原文
收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十四) 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。(十五) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%） 备注
销售货物 13 注 1
增值税
出口销售货物 0
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15
(二) 税收优惠政策及依据
根据 2018 年 11 月 27 日发布的《关于公示上海市 2018 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》中，
本公司复审通过;于 2021 年 12 月 23 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202131006713）,有效
期：三年，故本报告期计算所得税时适用的税率按照 15%执行。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,603.10 5,603.10
银行存款 14,827,305.20 16,089,041.46
合计 14,832,908.30 16,094,644.56
注释 2． 应收账款
1、 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
0-6 月 7,132,387.63 7,750,948.16
7-12 月 6,225.90
1-2 年 1,895.73 266,865.09
2-3 年 2,488.89 100,767.98
3 年以上 2,197,474.21 1,779,037.84
小计 9,340,472.36 9,897,619.07
减：坏账准备 2,201,035.78 1,993,084.77
合计 7,139,436.58 7,904,534.30
2、 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例
（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 9,340,472.36 100.00 2,201,035.78 23.56
其中：账龄组合 9,340,472.36 100.00 2,201,035.78 23.56
合计 9,340,472.36 100.00 2,201,035.78 23.56
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例
（%）
按单项评估计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应 9,897,619.07 100.00 1,993,084.77 20.14
收账款
其中:账龄组合 9,897,619.07 100.00 1,993,084.77 20.14
合计 9,897,619.07 100.00 1,993,084.77 20.14
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
账龄 期末余额
账面余额 预期信用损失率（%） 坏账准备
0-6 月 7,132,387.63
7-12 月 6,225.90 10 622.59
1-2 年 1,895.73 50 947.87
2-3 年 2,488.89 80 1,991.11
3 年以上 2,197,474.21 100 2,197,474.21
合计 9,340,472.36 2,201,035.78
续：
账龄 期初余额
账面余额 预期信用损失率（%） 坏账准备
0-6 月 7,750,948.16
7-12 月 
