表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变 □是 √否
化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变 □是 √否
化
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √是 □否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 □是 √否
出日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 □是 √否
或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明
企业经营季节性或者周期性特征
公司主要产品为茶叶、桃、枇杷、杨梅、梨等初级农产品，茶叶收获季主要在 3-4 月，杨梅和枇杷收获季主要在 5-6 月，桃和梨收获季一般在 7-8 月。因此，受这种季节性影响，公司主要生产经营活动成果根据所收获的农产品种类的不同而有所区别。
（二） 财务报表项目附注
财务报表项目附注
一、重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策的变更
本报告期内无需要披露的会计政策变更。
2、会计估计变更
本报告期内无需要披露的会计估计变更。
二、税项
（一）主要税种及税率
公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率(%)
增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以 6（注 1）
适用税率）
城市维护建设税 流转税额 5.00
教育费附加 流转税额 3.00
地方教育费附加 流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00（注 2）
（二）税收优惠及批文
注 1：根据《增值税暂行条例》规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值
税。母公司销售自产农产品符合此优惠条件。
注 2：中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条规定：企业所得税法
第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2.农作物新品种的选育；3.中药材的种植；4.林木的培育和种植；5.牲畜、家禽的饲养； 6.林产品的采集； 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8.远洋捕捞。（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；2.海水养殖、内陆养殖。母公司销售瓜果所得免征企业所得税，销售鱼和茶叶的所得减半征收企业所得税。
三、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别说明，期初指2023年12月31日，期末指2024年6月30日，
本期指2024年1-6月，上年同期指2023年1-6月。以下金额单位若未特别注明者均为人
民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 199,013.87 126,487.76
银行存款 702,332.35 114,394.25
合计 901,346.22 240,882.01
报告期末货币资金中无使用受限的情形。
（二）应收账款
1、按账龄披露：
账 龄 期末余额
1 年以内 106,554.48
1 至 2 年
2 至 3 年
合 计 106,554.48
2、应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 106,554.48 100.00% 5,327.72 5.00% 101,226.76
其中：按账龄计提坏账准 106,554.48 100.00% 5,327.72 5.00% 101,226.76
备
合计 106,554.48 100.00% 5,327.72 5.00% 101,226.76
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,563,125.84 100.00% 78,156.29 5.00% 1,484,969.55
其中：按账龄计提坏账准备 1,563,125.84 100.00% 78,156.29 5.00% 1,484,969.55
合计 1,563,125.84 100.00% 78,156.29 5.00% 1,484,969.55
按账龄分析法组合计提坏账准备：：
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 106,554.48 5,327.72 5.00%
1 至 2 年
2 至 3 年
合计 106,554.48 5,327.72 5.00%
3、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销 变动
按账龄计提 78,156.29 72,828.57 - 5,327.72
坏账准备
合计 78,156.29 72,828.57 - 5,327.72
4、本报告期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收
是否 款项性 账款期 坏账准备
单位名称 为关 质 期末余额 账龄 末余额 期末余额
联方 合计数
的比例
武警江苏总队参谋部情报处 否 住宿费 40,000.00 1年以 5.00% 37.54%
内
上海常城健康管理有限公司 否 住宿费 28,091.00 1年以 5.00% 26.36%
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