本期金额 上期金额
中介费用 126,405.76 311,478.44
职工薪酬 221,547.57 466,846.21
通讯等办公费用 73,671.01 66,090.23
折旧及摊销 430,268.20 179,999.95
房租物业费 49,674.59 99,353.66
车费 40,763.18 66,252.78
招待费 7,406.10 700.00
差旅费 4,968.63 4,316.00
搬厂费 12,292.08
水电费 3,879.75 15,553.65
项 目 本期金额 上期金额
其他 10,103.75 47,952.29
合 计 968,688.54 1,270,835.29
32、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 749,133.21 723,881.88
减：利息收入 -170.65 -252.23.00
手续费及其他 100,350.31 1,002.00
合计 849,312.87 724,631.65
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -611,249.87 -566,701.15
加：资产减值准备
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -490,755.74 -338,873.64
无形资产摊销 -166,453.08 -173,491.80
长期待摊费用摊销 -389,877.18 -204,898.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 849,312.87 724,631.65
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,414,672.56 -1,579,132.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,250,183.95 -3,220,023.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,395,223.34 -2,145,691.68
其他 2,217,726.01 7,180,074.40
经营活动产生的现金流量净额 -2,031,585.04 -288,106.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,778.19 1,836,827.94
减：现金的期初余额 89,363.23 1,847,673.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,585.04 -10,845.68
34、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 1,914,793.75 售后回租固定资产
无形资产 2,635,746.51 银行贷款抵押
合计 4,550,540.26
35、其他无
五、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）、市场风险
①利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率风险敏感性分析：利率风险敏感性分析基于下述假设：·市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；·对于以公允价值计量的
固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；·对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；·以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
（2）、信用风险
2024 年 06 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。2024 年 6 月 30 日，本公司银行借款授信额度为人民币 3280
万元，尚未使用的银行借款额度为人民币 0 万元（2023 年 12 月 31 日:人民币 0 万元）。
六、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
七、关联方及关联交易
1、本公司最终控制方是：本公司的实际控制人为自然人夏庆国、杭小凤。
2、本公司的子公司情况：无
3、本公司的合营企业和联营企业情况：无
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注
厦门北极光光电科技有限公 实际控制人参股公司
司
古风堂（厦门）文化传媒有限 实际控制人控股公司
公司
张丽敏 董事、财务总监
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