91,353,255.57 115,917,718.15
说明：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、高速 ETC 闽通卡保证金，支付宝押金，其中受限金额如下：
项 目 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 11,581,768.05 12,375,737.13
其他押金保证金 2,000.00 2,000.00
被冻结的存款 500.00 500.00
合计 11,584,268.05 12,378,237.13
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
项 目 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期 3,000,000.00
损益的金融资产
其中：
理财产品投资 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
3.应收票据
（1）分类列示
种 类 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,689,454.00 2,689,454.00 200,000.00 200,000.00
商业承兑汇票 18,051,008.44 398,927.29 17,652,081.15 28,635,932.94 632,854.12 28,003,078.82
合计 20,740,462.44 398,927.29 20,341,535.15 28,835,932.94 632,854.12 28,203,078.82
说明：本公司管理应收票据的业务模式包括到期托收、背书、贴现等，对于由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票，由于信用风险及延期付款风险很小，此类票据背书及贴现本公司予以终止确认，管理上述应收票据的业务模式满足既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司将信用等级较高的商业银行承兑汇票重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为“应收款项融资”。而对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票，此类票据背书及贴现本公司不予以终止确认，其初始确认及后续变动仍划分为以摊余成本计量的金融资产，在“应收票据”中列报。
（2）期末已质押的应收票据
项 目 已质押金额
商业承兑汇票 14,876,976.65
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 290,000.00
（4）按坏账计提方法分类披露
2024 年 06 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 20,740,462.44 100 398,927.29 1.92 20,341,535.15
其中：商业承兑汇票 18,051,008.44 87.03281565 398,927.29 2.21 17,652,081.15
银行承兑汇票 2,689,454.00 12.96718435 2,689,454.00
合计 20,740,462.44 100 398,927.29 1.92 20,341,535.15
（续上表）
2023 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,835,932.94 100.00 632,854.12 2.19 28,203,078.82
其中：商业承兑汇票 28,635,932.94 99.31 632,854.12 2.21 28,003,078.82
银行承兑汇票 200,000.00 0.69 200,000.00
合计 28,835,932.94 100.00 632,854.12 2.19 28,203,078.82
坏账准备计提的具体说明：
①于 2024 年 06 月 30 日，按商业承兑汇票计提坏账准备
2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
（%） （%）
商 业 承 兑 汇 18,051,008.44 398,927.29 2.21 28,635,932.94 632,854.12 2.21
票
②按组合 2 银行承兑汇票计提坏账准备：于 2024 年 06 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用
损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（5）坏账准备的变动情况
类 别 2023 年 12 本期变动金额 2024 年 06
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 月 30 日
应 收 票 据 632,854.12 233,926.83 398,927.29
坏账准备
4.应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
1 年以内 135,032,338.77 128,662,178.98
1 至 2 年 6,473,447.01 7,153,189.83
2 至 3 年 1,352,239.72 1,777,827.00
3 年以上 1,441,934.92 1,271,353.16
小计 144,299,960.42 138,864,548.97
减：坏账准备 6,416,273.63 6,024,716.03
合计 137,883,686.79 132,839,832.94
（2）按坏账计提方法分类披露
2024 年 06 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 675,783.06 0.47 675,783.06 100.00
按组合计提坏账准备 143,624,177.36 99.53 5,740,490.57 4.00 137,883,686.79
1.账龄组合 
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