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1 至 2 年 318,800.00 35,000.00
2 至 3 年 38,000.00 44,500.00
3 年以上 22,820.56 129,085.06
小计 2,797,398.00 2,523,181.52
减：坏账准备 178,113.88 227,772.93
合计 2,619,284.12 2,295,408.59
②按款项性质分类情况
款项性质 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
保证金 923,479.89 697,765.06
退税款 1,439,562.46 1,784,975.04
备用金 335,743.63 5,501.09
往来款 0.00 14,164.40
其他 98,612.02 20,775.93
小计 2,797,398.00 2,523,181.52
减：坏账准备 178,113.88 227,772.93
合计 2,619,284.12 2,295,408.59
③按坏账计提方法分类披露
2024 年 06 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,797,398.00 100.00 178,113.88 6.37 2,619,284.12
1.账龄组合 2,797,398.00 100.00 178,113.88 6.37 2,619,284.12
合计 2,797,398.00 100.00 178,113.88 6.37 2,619,284.12
（续上表）
2023 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,523,181.52 100.00 227,772.93 9.03 2,295,408.59
1.账龄组合 2,523,181.52 100.00 227,772.93 9.03 2,295,408.59
合计 2,523,181.52 100.00 227,772.93 9.03 2,295,408.59
2024 年 06 月 30 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2024 年 06 月 30 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,417,777.44 72,533.32 3.00
1 至 2 年 318,800.00 63,760.00 20.00
2 至 3 年 38,000.00 19,000.00 50.00
3 年以上 22,820.56 22,820.56 100.00
合计 2,797,398.00 178,113.88 6.37
2023 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,314,596.46 69,437.87 3.00
1 至 2 年 35,000.00 7,000.00 20.00
2 至 3 年 44,500.00 22,250.00 50.00
3 年以上 129,085.06 129,085.06 100.00
合计 2,523,181.52 227,772.93 9.03
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
2023 年 12 月 31 本期变动金额 2024年06月30
类 别 日 计提 收回或转 转销或核 其他变动 日
回 销
其他应收款 227,772.93 49,659.05 178,113.88
坏账准备
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项的性 2024 年 06 月 30 日 占其他应收款
单位名称 质 余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例(%)
国家税务总局闽
侯县税务局甘蔗 退税款 1,439,562.46 1 年以内 51.46 43,186.87
税务分局
福建省邮电工程 保证金 318,000.00 1-2 年 11.37 63,600.00
有限公司
浙江华睿科技股 保证金 300,000.00 1 年以内 10.72 9,000.00
份有限公司
比亚迪汽车工业 保证金 80,000.00 1 年以内 2.86 2,400.00
有限公司
刘大鹏 备用金 62,080.00 1 年以内 2.22 1,862.40
合计 2,199,642.46 78.63 120,049.27
8.存货
（1）存货分类
2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项 目 存货跌价 存货跌价
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
原材料 21,110,046.26 3,450,189.59 17,659,856.67 17,916,474.39 2,728,218.18 15,188,256.21
在产品 14,716,386.59 14,716,386.59 14,268,160.33 14,268,160.33
半成品 56,743,186.86 8,880,575.24 47,862,611.62 50,184,868.10 9,532,109.35 40,652,758.75
产成品 71,970,620.50 16,956,065.85 55,014,554.65 74,067,345.55 14,943,990.30 59,123,355.25
周转材料 2,740,930.83 201,916.00 2,539,014.83 3,283,462.86 1,02
