31 日 本期增加 本期减少 2024 年 06 月 30 日
誉的事项 计提 处置
深圳福特科光电有限公司 1,110,701.00 1,110,701.00
（3）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。2023 年度计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 9.83%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，对深圳福特科光电有限公司的商誉全额计提减值准备。
17.长期待摊费用
项 目 2023 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2024 年 06 月 30
日 本期摊销 其他减少 日
装修费 1,424,231.94 316,488.11 1,107,743.83
18.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
异 递延所得税资产 异 递延所得税资产
资产减值准备 24,933,546.55 4,431,740.71 23,967,570.03 4,322,661.22
信用减值准备 4,946,667.28 906,997.79 4,766,515.63 908,195.40
内部交易未实现利润 1,000,838.07 150,125.71 2,177,887.07 326,683.06
可抵扣亏损 29,708,575.43 6,262,470.05 24,359,429.14 5,407,244.20
交易性金融资产公允价 4,453,125.00 667,968.75 4,453,125.00 667,968.75
值变动
递延收益 7,725,576.89 516,874.99 3,720,833.10 558,124.97
执行新租赁准则的调整 1,006,327.60 150,949.14 541,769.87 81,265.49
金额
合计 73,774,656.82 13,087,127.14 63,987,129.84 12,272,143.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
项 目 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧差异 89,964,291.59 13,513,223.71 77,738,719.33 11,680,679.31
执行新租赁准则的 998,946.40 149,841.96 522,910.64 78,436.60
调整金额
合计 90,963,237.99 13,663,065.67 78,261,629.97 11,759,115.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
项 目 负债于 2024 年 06 资产或负债于 负债于 2023 年 12 资产或负债于
月 30 日互抵金额 2024 年 06 月 30 日 月 31 日互抵金额 2023 年 12 月 31 日
余额 余额
递延所得税资产 6,326,225.95 6,760,901.19 5,309,954.56 6,962,188.53
递延所得税负债 6,326,225.95 7,336,839.72 5,309,954.56 6,449,161.35
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
资产减值准备 5,891,542.93 5,809,511.60
信用减值准备 2,046,647.52 2,118,827.45
可抵扣亏损 27,486,348.24 34,441,025.89
执行新租赁准则的调整金额 1,469,560.04 1,815,768.38
合计 36,894,098.73 44,185,133.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 备注
2023 年 8,586,294.77
2024 年 4,527,736.96 4,527,736.96
2027 年及以后 22,958,611.28 21,326,994.16
合计 27,486,348.24 34,441,025.89
19.其他非流动资产
项 目 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 6,973,004.00 6,973,004.00 4,368,086.00 4,368,086.00
预付软件款 550,390.33 550,390.33
一年以上到期的 583,768.95 17,513.07 566,255.88 677,353.11 20,320.59 657,032.52
质保金
预付使用权资产 503,307.12 503,307.12
租赁款及押金 503,307.12 503,307.12
合计 8,060,080.07 17,513.07 8,042,567.00 6,099,136.56 20,320.59 6,078,815.97
20.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2024 年 06 月 30 日账面价值 2023 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 11,584,268.05 12,378,237.13 保证金
应收票据 14,876,976.65 28,635,932.94 质押用于开具
银行承兑汇票
固定资产 156,487,975.87 160,923,986.73 抵押贷款
无形资产 4,765,772.59 4,831,603.12 抵押贷款
合计 187,714,993.16 206,769,759.92
21.短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2024 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
保证及抵押借款 27,400,000.00 26,300,000.00
保证及质押借款 3,000,000.00
贴现借款 14,200,000.00 31,106,000.00
保证借款 63,900,000.00 26,000,000.00
短期借款应付利息 72,398.68 48,228.65
合计 105,572,398.68 86,454,228.65
说明：
①2024 年 6 月末保证及抵押借款 27,400,000.00 元，其中：福建福特科光电股份有限公司借款
22,400,000.00 元，以其自有房地产提供抵押担保，并由罗建峰提供连带责任担保；子公司三明福特科光
电有限公司借款 5,000,000.00 元，以其自
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