商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化
情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、2 中披露。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 31.62%（比较期：30.76%）；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 78.63%（比较期：93.6%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2024 年 06 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2024 年 06 月 30 日
一年以内 一年以上 合 计
短期借款 105,572,398.68 105,572,398.68
应付票据 52,323,713.58 52,323,713.58
应付账款 85,245,578.65 85,245,578.65
其他应付款 1,179,055.82 1,179,055.82
一年内到期的非流动负债 1,688,604.10 1,688,604.10
租赁负债 787,283.54 787,283.54
合计 246,009,350.83 787,283.54 246,796,634.37
（续上表）
项目名称 2023 年 12 月 31 日
一年以内 一年以上 合 计
短期借款 86,454,228.65 86,454,228.65
应付票据 47,161,963.66 47,161,963.66
应付账款 85,013,766.36 85,013,766.36
其他应付款 2,384,840.02 2,384,840.02
一年内到期的非流动负债 1,234,250.22 1,234,250.22
租赁负债 1,136,859.34 1,136,859.34
合计 222,249,048.91 1,136,859.34 223,385,908.25
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的货币资金、应收账款和应付账款有关，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至 2024 年 06 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，
风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2024 年 06 月 30 日
项目名称 美元 日元 欧元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 8,106,663.49 57,774,569.35 357,443.06 2,738,621.49
应收账款 5,059,620.13 36,058,900.73 230,529.88 1,766,250.77
资产合计 13,166,283.62 93,833,470.08 587,972.94 4,504,872.26
应付账款 2,889.67 20,594.10 52,363.32 401,192.05
负债合计 2,889.67 20,594.10 52,363.32 401,192.05
（续上表）
2023 年 12 月 31 日
项目名称 美元 日元 欧元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 7,928,339.11 56,154,047.41 794,689.36 6,245,622.61
应收账款 3,850,327.54 27,270,714.93 340,959.92 2,679,672.21
资产合计 11,778,666.65 83,424,762.34 1,135,649.28 8,925,294.82
应付账款 32,407.30 229,531.18 102,361.00 5,138.52 42,856.00 336,813.88
其 他 与 应 260,280.00 13,066.06
付款
负债合计 32,407.30 229,531.18 362,641.00 18,204.58 42,856.00 336,813.88
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险
②敏感性分析
于 2024 年 06 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、欧元及日元升
值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 832.29 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
查看PDF原文
