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合 计 1,885,436.83 392,678.98 1,885,436.83
43、 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
罚款支出 16,109.35 16,109.35
滞纳金支出 45,974.31 2,633.72 45,974.31
其他 -1,850,487.15 -1,850,487.15
合 计 -1,788,403.49 2,633.72 -1,788,403.49
44、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
北京星和众工设备技术股份有限公司 2024 半年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 11,485.24 1,421,139.48
合 计 11,485.24 1,421,139.48
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 985,965.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 147,894.75
子公司适用不同税率的影响 -19,131.64
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -117,277.87
可抵扣的加计扣除、未实现损益、税率变动等因素的影响
税率调整导致年初递延所得税资产余额的变化
所得税费用 11,485.24
45、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
政府补助 22,627.10 856,119.46
利息收入 17,287.10 1,020,983.87
收回保证金 1,396,995.00 1,900,027.78
往来款 24,783,267.51 24,545,833.32
其他 180,808.71 495,617.91
合 计 26,400,985.42 28,818,582.34
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
往来款 35,650,618.43 32,145,715.52
付现费用 4,976,032.98 9,907,891.02
支付保证金 5,938,600.00 1,560,000.00
银行手续费 60,813.83 43,728.33
其他 39,268.83 1653583.54
合 计 46,665,334.07 45,310,918.41
（3）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
北京星和众工设备技术股份有限公司 2024 半年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
净利润 974,479.78 449,322.42
加：资产减值准备 306,623.31
信用减值损失 6,692,277.84 -5,890,096.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,149,404.88 1,116,684.28
使用权资产折旧 88,704.84 88,704.84
无形资产摊销 184,357.04 237,682.75
长期待摊费用摊销 94,999.98 94,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -74,033.47 0.00
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,804,324.69 1,429,596.34
投资损失（收益以“－”号填列） 194,201.85 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,661.44 1,421,139.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -22,176.21 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,584,394.31 -11,992,886.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,445,790.76 13,096,399.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,228,116.09 16,170,328.04
其他 -1,647,400.00
经营活动产生的现金流量净额 3,318,133.68 14,881,097.98
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,847,952.58 8,759,351.43
减：现金的年初余额 2,193,057.83 5,032,459.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 14,654,894.75 3,726,891.70
（6）现金和现金
