额 度有所增加所致。
5、递延所得税资产变动分析：
递延所得税资产同比减少21.32%，主要是由于公司直接转入坏账损失612,834.72，故计提信息减 值损失金额减少，导致所影响的递延所得税金额减少导致的。
6、应付账款变动分析：
应付账款同比增加36.81%，主要是由于公司上半年几个大型项目并行，导致采购订单量有所增加 且未到付款账期，所以应付账款增加所致。
7、应交税费变动分析：
应交税费同比减少71.93%，主要是由于公司应交税费情况根据当月项目验收情况有所增减，6月份 项目未大面积验收，故未形成大额税金导致的。
8、其他应付款变动分析：
其他应付款同比减少55.49%，主要是由于公司上半年积极支付员工报销款，故其他应付款金额下 降导致的。
（二） 营业情况与现金流量分析
单位：元
本期 上年同期
项目 金额 占营业收 金额 占营业收 变动比例%
入的比重% 入的比重%
营业收入 30,142,677.12 - 24,526,802.56 - 22.90%
营业成本 22,257,042.78 73.84% 18,718,028.21 76.32% 18.91%
毛利率 26.16% - 23.68% - -
销售费用 519,379.87 1.72% 444,304.00 1.81% 16.90%
管理费用 1,862,962.07 6.18% 1,370,647.87 5.59% 35.92%
研发费用 3,925,866.08 13.02% 3,038,909.21 12.39% 29.19%
财务费用 479,471.30 1.59% 271,611.39 1.11% 76.53%
资产减值损失 543,115.48 1.80% 828,229.67 3.38% -34.42%
营业利润 1,642,171.48 5.45% 1,417,071.89 5.78% 15.88%
营业外收入 79,003.10 0.26% 201,770.48 0.82% -60.85%
营业外支出 622,834.72 2.07% 612,853.10 2.50% 1.63%
净利润 1,018,069.47 3.38% 881,754.82 3.60% 15.46%
经营活动产生的现金流量净 -5,874,131.80 - 2,466,526.32 - -338.15%
额
投资活动产生的现金流量净 -100,874.41 - -66,000.00 - -52.84%
额
筹资活动产生的现金流量净 10,499,611.81 - 2,372,769.56 - 342.50%
额
项目重大变动原因
1、营业收入变动分析：
营业收入本期较上年同期增加 22.90%，主要原因是公司业务规模扩大，订单增加同时采购成本降
低，进而使得营业收入增加所致。
2、管理费用变动分析：
管理费用本期较上年同期增加 35.92%，主要原因是公司业务规模扩大，公司组织经营活动加强，
同时公司在上半年进行办公场所装修，进而导致管理费用增加。
3、财务费用变动分析：
财务费用同比增加 76.53%，主要是由于 2023 年 6 月 30 日，公司借款额度 1400 万元，2024 年 6
月 30 日，公司借款额度 2750 万元，本期借款额度大幅增加是造成公司财务费用上涨借。
4、经营活动产生的现金流量净额变动分析：
经营活动产生的现金流量净额同比减少 338.34%，主要原因是公司在报告期签定的订单没有预收
款和项目未进行阶段验收，前期投入资金均占用公司流动资金，使得公司经营活动产生的现金流净额 同比减少。
5、筹资活动产生的现金流量净额变动分析：
筹资活动产生的现金流量净额同比增加 342.50%，主要原因是公司报告期内部分项目未进行阶段
验收，需要保证项目的正常运转，进而导致融资额度增加。
四、 投资状况分析
（一） 主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 企业社会责任
□适用 √不适用
六、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司的实际控制人李琳直接持有公司 400 万股股份，占公
司股份总数的 72.73%，通过担任优联管理的执行事务合伙人，
实际控制人不当控制风险 间接控制公司 9.09%的股份，合计控制公司 81.82%的股份。如
果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经
营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给公司经营
和其他股东带来风险。
公司于 2019 年 4 月 19 日由有限公司整体变更设立。股份
公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事
规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担
保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、
《防范股东及关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露管理
公司治理风险 制度》、《投资者关系管理制度》等治理制度，但由于相关治理
机制建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关
制度切实执行及完善均需要一定过程。同时，随着公司的快速
发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。
因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度
不能有效执行的风险。
公司业务主要是为工业及汽车生产行业客户提供自动化
生产线、设备及相关系统集成服务，近三年公司对前五名客户
销售额占当期营业收入比重稳定在 90%以上，客户相对集中，
因为公司战略主要是为德美系与合资系汽车生产商以及为其
客户相对集中风险 服务的下游供应商提供产品及服务，因这类厂商相对集中导致
客户集中。虽然公司不存在对单个客户销售额占总收入比例超
过 50%的情形，如果前五大客户经营状况和业务结构发生重大
变化，将对公司短期经营产生一定的影响，公司需要重新开拓
新客户。
公司应收款项占总资产比例较高，其主要由公司业务特
性、营销模式和客户特点所决定。公司客户多集中于工业及汽
车生产行业，项目周期在 12-36 个月，其决定了应收账款周转
应收账款回收风险 次数短期内难以大幅提高，公司未来将继续加强对应收账款的
回款管理，提高回款速度。近三年对应的坏账准备计提比例均
不超过 7%。公司应收账款整体账龄较短，但若客户经营状况
出现异常,公司应收账款可能无法收回，进而产生坏账风险。
未来随着公司业务的增长，应收账款及存货余额有可能需
要进一步增长，公司将面临筹集资金解决流动资金紧张的局
经营活动现金流风险 面，公司若不能根据业务需要筹集新的资金或应收账款不能及
时收回，公司将面临流动资金紧张的局面，进而影响公司的生
产经营。
本期重大风险是否发生重大变化 本期重大风险未发生重大变化
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 
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