产小计： 81,199,765.16
货币资金 16,702,602.33 详见附注六、1
固定资产 41,390,909.26 抵押借款
无形资产 23,106,253.57 抵押借款
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：
无
合 计 81,199,765.16
51、 境外经营实体说明
（1）主要财务报表项目的折算汇率
资产和负债项目
单位名称
2024 年 6 月 30 日 2024 年 1 月 1 日
香港瑞道国际有限公 1 港币=0.91268 人民币 1 港币=0.90622 人民币
司
收入、费用现金流量项目
项目
2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
香港瑞道国际有限公 1 港币=0.90881 人民币 1 港币=0.90109 人民币
司
注：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的其他股东权益项目采用交易发生日的即期汇率折算；外币现金流量以及利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
（2）记账本位币情况
记账本位币 记账本位币 记账本位币
境外主要经 记账本位币
合并成本 本期是否发 发生变化的 发生变化的
营地 及选择依据
生变化 原因 会计处理
香港瑞道国 香港 港币 否
际有限公司
52、 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金
额
代扣个人所得税手续费 2,872.48 其他收益 2,872.48
外贸外资外经发展项目补助资金 29,200.00 其他收益 29,200.00
2022 年度市级科技奖励资金 -10,000.00 其他收益 -10,000.00
（2） 政府补助退回情况
本公司于 2022 年 2 月申报市级科技成果转移转化补助，合同金额 20 万元，申报时点
实际支付 10 万元，按补助实施细则有关规定，奖补不得超过合同实际发生额的 10%，应补助 1 万元，实际收到 2 万元，根据漯河市科学技术局关于退回科技成果转移转化补助资金的通知，本期退回 1 万元。
七、 合并范围的变更
本期度本公司合并范围未发生变动。
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本公司的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
漯河市恒瑞加 农副食品
友食品科技有 河南漯河 河南漯河 加工业 100.00 购买
限公司
香港瑞道国际 商品零售
有限公司 香港 香港 贸易、货物 100.00 购买
进出口
漯河市恒瑞商 河南漯河 河南漯河 批发业 100.00 设立
贸有限公司
（2） 重要的非全资子公司
无。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
无。
4、 重要的共同经营
无。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、 金融工具及其风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一） 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1） 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元和港币有关，除本公司和下属子公司以美元和港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民
币计价结算。于 2024 年 6 月 30 日，本公司的资产及负债均为人民币余额。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（2） 利率风险－现金流量变动风险
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司短期借款余额 65,000,000.00 元，付息其他应付款借款
余额 600,000.00 元，一年内到期的长期借款余额 9,000,000.00 元，均为固定利率借款，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
（3） 其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资在资产负债表日以
公允价值计量。
本公司承担着证券市场价格变动的风险。
被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，按被投资企业财务报表净资产变动作为公允价值的最佳估计数。
2、 信用风险
2024 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
项 目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收账款
河南超汇实业股份有限公司 735,000.50 735,000.50
山东源汇天和食品有限公司 51,085.00 51,085.00
周口米多多食品有限公司 15,500.00 15,500.00
河南福满源食品有限公司 6,000.00 6,000.00
荷泽帝圆食品有限公司 645.00 645.00
福州榕英实业有限公司 40,500.00 40,500.00
河南伊赛牛肉股份有限公司 11,600.00 11,600.00
3、 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
于 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00
应付票据 16,206,602.33 16,206,602.33
应付账款 4,356,455.34 
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