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递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差异
资产 异 资产
信用减值准备 25,495.55 368,835.12 31,123.81 340,490.76
租赁负债 90,396.15 602,641.01 126,767.21 845,114.73
合计 115,891.70 971,476.13 157,891.02 1,185,605.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
2024.6.30 2023.12.31
项目 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差异
负债 异 负债
租赁使用权资产 92,515.32 616,768.79 127,834.53 852,230.18
合计 92,515.32 616,768.79 127,834.53 852,230.18
12、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2024.6.30 2023.12.31
保证借款 2,600,000.00 2,600,000.00
信用借款 4,265,000.00 8,842,000.00
抵押保证借款 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 8,365,000.00 12,942,000.00
13、应付账款
（1）应付账款列示
账龄 2024.6.30 2023.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 8,297,088.83 84.84 6,224,129.23 71.73
1 至 2 年 831,922.00 8.5 1,193,792.80 13.76
2 至 3 年 607,570.88 6.21 1,256,952.55 14.48
3 至 4 年 42,708.00 0.45 2,900.00 0.03
4 至 5 年 - - - -
合计 9,779,289.71 100 8,677,774.58 100
（2）截至 2024 年 6 月 30 日账龄超过 1 年的重要应付账款：
单位名称 账龄 2024.6.30 未偿还或结转的原因
庚霖国际贸易(上海)有限公司 1-2 年 543,670.75 对方未催收
昆山冠瑞电子材料有限公司 2-3 年 568,918.25 对方未催收
湖南金悦科技发展有限公司 1-2 年 136,749.60 对方未催收
合 计 1,249,338.60
14、合同负债
2024.6.30 2023.12.31
合同负债 12,033,314.55 7,274,809.35
减：列示于其他非流动负债的部分
合 计 12,033,314.55 7,274,809.35
（1）分类
项 目 2024.6.30 2023.12.31
预收货款 12,033,314.55 7,274,809.35
合 计 12,033,314.55 7,274,809.35
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 242,049.39 5,110,774.17 5,080,002.69 272,820.87
二、离职后福利-设定提存计划 324,484.75 324,484.75
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 242,049.39 5,435,258.92 5,404,487.44 272,820.87
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 219,868.73 4,762,493.47 4,731,721.99 250,640.21
2、职工福利费 45,235.37 45,235.37
3、社会保险费 264,725.33 264,725.33
其中：医疗保险费 260,037.70 260,037.70
大额医疗保险费
工伤保险费 3,054.38 3,054.38
生育保险费 1,633.25 1,633.25
4、住房公积金 38,320.00 38,320.00
5、工会经费和职工教育经费 22,180.66 22,180.66
6、非货币性福利
7、因解除劳动关系给予的补贴
合计 242,049.39 5,110,774.17 5,080,002.69 272,820.87
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 315,452.38 315,452.38
失业保险费 9,032.37 9,032.37
合计 324,484.75 324,484.75
16、应交税费
税项 2024.6.30 2023.12.31
增值税 169,012.10 245,902.11
企业所得税 1,635.40 378,118.43
个人所得税 8,315.01 13,638.68
印花税 122.27 5,427.69
教育费附加 3656.45 3,250.23
城市维护建设税 4,457.80 4,254.48
城镇土地使用税 36.73 36.73
房产税 1,830.70 1,
