金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）4 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 6 月 30 日，本公司应收
账款的 23.51%（2023 年 12 月 31 日：28.30%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风
险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款融资手段，并采取短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 30,689,162.15 30,689,162.15 30,689,162.15
其他应付款 66,588,720.97 66,588,720.97 66,588,720.97
租赁负债 11,707,121.12 12,847,369.18 3,706,770.94 7,807,046.88 1,333,551.36
小计 108,985,004.24 110,125,252.30 100,984,654.06 7,807,046.88 1,333,551.36
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 25,915,386.84 25,915,386.84 25,915,386.84
其他应付款 83,415,399.72 83,415,399.72 83,415,399.72
租赁负债 14,120,735.78 15,223,015.04 4,374,883.01 6,390,598.88 4,457,533.15
小 计 123,451,522.34 124,553,801.60 113,705,669.57 6,390,598.88 4,457,533.15
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
本公司不存在以浮动利率计息的借款，利率风险较低。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
东莞市智通实业有限公东莞市城区莞太路 73 号四 服务 3,000.00 万元 16.0457 16.0457
司 楼
(2) 本公司最终控制方是叶菁。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
公司承租情况
本期数
出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低 确认使用权资产的租赁
价值资产租赁的租金费用 支付的租金（不包括未纳
以及未纳入租赁负债计量 入租赁负债计量的可变租 增加的租赁负 确认的利息支出
的可变租赁付款额 赁付款额） 债本金金额
东莞市智通实业有 房屋租赁 30,156.00 352,973.76 45,489.79
限公司
（续上表）
上年同期数
出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低 确认使用权资产的租赁
价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括未纳
以及未纳入租赁负债计量入租赁负债计量的可变租 增加的租赁负债 确认的利息支出
的可变租赁付款额 赁付款额） 本金金额
东莞市智通实业有 房屋租赁 42,654.00 542,328.13 68,210.64
限公司
十一、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 189,810.00 189,810.00
持续以公允价值计量的资产总额 189,810.00 189,810.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的其他权益工具投资公允价值：被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、承诺及或有事项
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为招聘服务、人力资源外包服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 1,345,781.50 819,226.80
1-2 年 10,500.00 1,000.00
合 计 1,356,281.50 
查看PDF原文
