生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的
维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13、9、6
城市维护建设税 应纳流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 15
2、税收优惠及批文
根据国科发火【2008】172 号和国科发火【2008】362 号有关规定及国科火字 【2009】138 号，本公司被认定为厦门市高新技术企业，证书编号 GR202135100697。 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《实施细则》和国税发【2008】 111 号之规定，本公司可以享受企业所得税率减按 15%优惠
税率征收，减免年度为 2021 年、2022 年和 2023 年度。
五、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上期期末”指 2023 年 12 月 31 日，“本
期期末”指 2024 年 6 月 30 日；“本期”指 2024 年 1-6 月，“上期”指 2023 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 本期期末 上期期末
库存现金
银行存款 103,493,798.39 167,268,281.19
其他货币资金
合 计 103,493,798.39 167,268,281.19
其中：存放在境外的款项总额
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 本期期末 上期期末
商业承兑汇票 1,545,157.97
银行承兑汇票 40,907,021.10 8,796,737.81
合计 40,907,021.10 10,341,895.78
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 本期期末终止确认金额 本期期末未终止确认金额
银行承兑汇票 40,704,052.35
合计
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
本期期末
账面余额 坏账准备
类别 预期信
账面价值
金额 比例（%） 金额 用损失
率（%）
单项金额重大并单独计提 9,380,000.00 3.54% 9,380,000.00 100.00% 0.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 255,648,354.17 96.46% 24,179,262.70 9.46% 231,469,091.47
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 265,028,354.17 100.00% 33,559,262.70 12.66% 231,469,091.47
（续）
上期期末
账面余额 坏账准备
类别
比例 预期信用 账面价值
金额 （%） 金额 损失率（%）
单项金额重大并单独计提坏账 9,380,000.00 3.97 9,380,000.00 100
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 227,142,451.03 96.03 28,018,170.58 12.34 199,124,280.45
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 236,522,451.03 100 37,398,170.58 15.81 199,124,280.45
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
本期期末
预期
应收账款（按单位） 信用
应收账款 坏账准备 损失 计提理由
率（%）
辽宁忠旺集团有限公司 7,980,000.00 7,980,000.00 100.0 预计无法收回
0
江阴市新特机械有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.0 预计无法收回
0
合 计 9,380,000.00 9,380,000.00 100.0
0
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
本期期末
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 196,175,680.66 6,434,202.71 3.28%
1 至 2 年 19,266,596.43 1,449,918.25 7.53%
2 至 3 年 22,297,488.03 3,942,195.88 17.68%
3 至 4 年 5,090,195.92 1,915,440.72 37.63%
4 至 5 年 7,033,642.55 4,652,754.55 66.15%
5 年以上 5,784,750.58 5,784,750.58 100.00%
合计 255,648,354.17 24,179,262.70 9.46%
（2）本年转回坏账准备金额 3,838,907.88 元。
（3）按欠款方归集的年末应收账款和合同资产期末余额前五名的情况
本公司本年按欠款方归集的年末应收账款和合同资产期末余额前五名汇总金额为178,778,844.00元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为 52.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
5,971,213.39 元。
4、应收款项融资
项 目 本期期末 
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