发展集团有限公司《关于持有股权无偿划转的告知函》
（西集团合函[2015]87 号），陕西国铁投资发展集团有限公司所持有的公司股权被无偿划转至陕西铁路陇海旅游集团有限公司。2016 年 3 月，设计院股份公司股东陕西旅游集团公司更名为陕西旅游集团有限公司。
根据设计院股份有限公司第一届董事会第二次会议决议、2016 年 4 月 7 日的股东大会决议以及
设计院股份公司吸收合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司（以下简称陕旅发展）并在全国中小企业股份转让系统挂牌的方案，决定由设计院股份公司通过吸收合并方式合并陕西旅游文化产业发展股份有限公司全部资产、负债、权益、人员和业务，吸收合并完成后设计院股份公司继续存续经营，陕旅发展的独立法人资格将被注销；陕旅发展现有股东所持陕旅发展的股份因合并而全部转换为持有设计院股份公司的股份，对换比例为 1：1，重组后的设计院股份公司注册资本按重组后的设计院股份公司、陕旅发展两家公司现有注册资本之和注册登记，即注册资本 5,800 万元。
2016 年 5 月 31 日，根据陕西省行政文化资产监督管理局（陕行文资发[2016]11 号）文件《陕
西省行政文化资产监督管理局关于对陕西省旅游设计院股份有限公司吸收合并事项有关的批复》，同意设计院股份公司上报的《关于陕西省旅游设计院股份有限公司吸收合并陕西旅游文化产业发展
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股份有限公司并在全国中小企业股份转让系统挂牌的方案》，同意吸收合并后的设计院股份公司的
国有股权管理方案。本次吸收合并已于 2016 年 6 月 30 日完成工商变更登记，陕旅发展已取得陕西
省工商行政管理局批准的准予注销登记通知书。
重组后的本公司股权结构如下：
序号 股东名称 股本（元） 持股比例（%）
1 陕西旅游集团有限公司 27,601,820.00 47.59
2 中信夹层（上海）投资中心（有限合伙） 26,157,651.00 45.10
3 陕西旅游股份有限公司 3,878,790.00 6.69
4 陕西铁路陇海旅游集团有限公司 361,739.00 0.62
合 计 58,000,000.00 100.00
重组后的设计院股份公司股票挂牌公开转让申请经全国中小企业股份转让系统有限责任公司
同意，于 2017 年 1 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码 870432。
2017 年 3 月 22 日，本公司名称由“陕西省旅游设计院股份有限公司”变更为“陕西旅游文化
产业股份有限公司”。
2019 年 11 月 8 日及 2019 年 12 月 31 日，本公司股东中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）
分别与宁波枫文股权投资基金合伙企业（有限合伙）、杭州国廷股权投资基金合伙企业（有限合伙）、成都川商贰号股权投资基金中心（有限合伙）签署了《股份转让协议》，分别向以上三家转让了其持有的本公司 22.83%、7.17%、15.10%的股权。
2023 年 6 月，本公司股东陕西铁路陇海旅游集团有限公司将其持有的公司股权全部转让给陕西
国铁旅服传媒集团有限公司。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司股权结构情况如下：
序号 股东名称 股本（元） 持股比例（%）
1 陕西旅游集团有限公司 27,601,820.00 47.59
2 陕西旅游股份有限公司 3,878,790.00 6.69
3 陕西国铁旅服传媒集团有限公司 361,739.00 0.62
4 宁波枫文股权投资基金合伙企业（有限合伙） 13,240,350.00 22.83
5 杭州国廷股权投资基金合伙企业（有限合伙） 4,159,650.00 7.17
6 成都川商贰号股权投资基金中心（有限合伙） 8,757,651.00 15.10
合 计 58,000,000.00 100.00
本公司属旅游服务行业，经营范围主要包括：对所属企业进行投资和管理（仅限以自有资产投资）；文化演艺、餐饮管理；索道及滑道运营。
本公司总部管理部门设置为综合办公室、运营管理部、审计法务部、证券事务部、财务管理部和战略投资部。
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2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、合并财务报表范围
本集团合并报表范围包括二级子公司陕西太华旅游索道公路有限公司（以下简称太华索道公司）、西安唐乐宫有限公司（以下简称唐乐宫公司）、陕西长恨歌演艺文化有限公司（以下简称长恨歌演艺公司）、陕西少华山索道旅游有限公司（以下简称少华山索道公司）和陕旅（泰安）文化旅游有限公司（以下简称泰安公司）；三级子公司陕西华威滑道旅游发展有限公司（以下简称华威滑道公司）、陕西瑶光阁演艺文化有限公司（以下简称瑶光阁公司）。
本集团本期合并报表范围未发生变化。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于 2024 年 6
月 30 日、2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年 1-6 月、2023 年 1-6 月经营成果和现金流量
等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.营业周期
本集团以自然年度为营业周期。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披 该事项在本财务
露事项 报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
露位置
重要的的单项计提坏账准 六、2，六、4 账龄超过两年，单项金额占各类应收款项总额的
备的应收款项 10%以上且金额大于 500 万元
重要的投资活动 六、8 单项投资额超过 1,000 万元的投资活动。
重要的非全资子公司 八、1 单一主体收入、净利润、净资产或资产总额占本
集团合并报表相关项目的 30%以上的子公司
重要或有事项/日后事项/ 十四、十六、十七 单项金额超过 1,000 万元的事项作为重要或有事
其他重要事项 项/日后事项/其他重要事项
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他
陕西旅游文化产业股份有限公司财务报表附注
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会
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