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本报告期公司主要会计估计未发生变更。
三、税项
（一）主要税种及税率
本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率或征收率
按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务，销
增值税 售服务、无形资产、不动产收入为基础计算的销项税额， 13%、9%、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税 实缴增值税 7%
教育费附加 实缴增值税 3%
地方教育费附加 实缴增值税 2%
自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2%
房产税
对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税依据 12%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
利得税 按课税年度内实赚利润计算 8.25%
说明：本公司之全资子公司香港智诺科技有限公司，利得税率为 8.25%。
（二）税收优惠及批文
1、 企业所得税
根据浙江省科学技术委员会、浙江省财政局、浙江省国家税务局和地方税务局于 2022 年 12 月 24 日
联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202233001436），认定本公司为高新技术企业，认证有
效期 3 年。公司自获得高新技术企业认定后三年内，公司享有 10%的企业所得税抵减，企业所得税税率
按 15%的比例缴纳。其他子公司中，子公司杭州智诺云眼科技有限公司于 2023 年 12 月 8 日获得由浙江
省科学技术委员会、浙江省财政局、浙江省国家税务局和地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202333006321），认定其为高新技术企业，认证有效期 3 年，其自获得高新技术企业认
定后三年内，公司享有 10%的企业所得税抵减，企业所得税税率按 15%的比例缴纳。其余子公司企业所
得税税率按 25%的比例缴纳（除香港智诺科技有限公司），香港智诺科技有限公司年度利得小于 200 万
美元，利得税率按 8.25%的比例缴纳。
四、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,653.53 5,908.53
银行存款 11,585,492.63 7,433,755.76
其他货币资金 1,489,438.33 958,034.72
合计 13,081,584.49 8,397,699.01
其中：期末因银行承兑汇票保证金等对使用有限制的款项总额 1,489,438.33 元。
（二）应收账款
1 、 按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含1 年，下同） 26,353,696.43
1至2年 10,319,668.20
2至3年 5,155,887.35
3 至4 年 4,587,499.43
4 至5 年 1,822,740.21
5 年以上 6,197,207.80
合计 54,436,699.42
2 、 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 预期信用损
失率（%）
按 单 项 计 提 坏 5,941,682.30 10.91 5,941,682.30 100.00
账 准 备 的 应 收
账 款
按 组 合 计 提 坏 48,495,017.12 89.09 7,900,321.83 16.29 40,594,695.29
账 准 备 的 应 收
账 款
合计 54,436,699.42 100.00 13,842,004.13 / 40,594,695.29
续上表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 预期信用损
失率（%）
按 单 项 计 提 坏 账
准 备 的 应 收 账 款 5,941,682.30 10.52 5,941,682.30 100.00
按 组 合 计 提 坏 账
准 备 的 应 收 账 款 50,546,031.87 89.48 16,461,341.89 20.81 40,026,372.28
合计 56,487,714.17 100.00 16,461,341.89 / 40,026,372.28
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
武汉奈特信息技 4,936,552.30 4,936,552.30 100.00 预计无法收回
术有限公司
武汉奈特伟业科 865,225.00 865,225.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
河北舒茨奥顿安 139,905.00 139,905.00 100.00 预计无法收回
防科技有限公司
合计 5,941,682.30 5,941,682.30 / /
其中重要单项计提情况
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
武汉奈特信息技 4,936,552.30 4,936,552.30 100.00 预计无法收回
术有限公司
合计 4,936,552.30 4,936,552.30 100.00 预计无法收回
（3）按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 26,353,696.43 1,314,121.42 5.00
1至2 年 10,319,668.20 1,031,966.82 10.00
2至3 年 5,155,887.35 1,546,766.20 30.00
3至4 年 4,587,499.43 2,293,749.72 50.00
4至5 年 1,822,740.21 1,458,192.1
