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境外各工程项目的损益，在工程完工后，按合营合同规定的分配方法结算盈亏，汇入公司损益。驻外管理机构当年应分摊的损益均于年末汇入公司损益。
（三十一） 本年度重要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、公司本期无重要的会计政策变更
2、公司本期无需披露的重要会计估计的变更
3、公司本期无需披露的重大会计差错更正
三、 税项
本公司的主要税种，税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 应税商品销售额 国内13%、9%；
国外按当地政府规定执行
城建税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、 会计报表主要项目注释
1、 货币资金
项目 期末数 年初数
库存现金 46,068.82 107,343.75
银行存款 2,960,466.58 2,960,149.35
其他货币资金
合计 3,006,535.40 3,067,493.10
其中：存放在境外的款项总额
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末数（按预期信用损失模型计提）
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 784,260.80 100.00 784,260.80 100.00
合计 784,260.80 100.00 784,260.80 100.00
年初数（按预期信用损失模型计提）
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 784,260.80 100.00 784,260.80 100.00
合计 784,260.80 100.00 784,260.80 100.00
（2）采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 784,260.80 784,260.80 100.00
合计 784,260.80 784,260.80 100.00
年初数
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 784,260.80 784,260.80 100.00
合计 784,260.80 784,260.80 100.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（4）本期实际核销的应收账款情况：
本期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末数前五名的应收账款情况：
期末数按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额为602,900.21元，占应收账款年末余额合计数的比例为76.87 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为602,900.21元。
3、 其他应收款
项目 期末数 年初数
应收利息
应收股利
其他应收款 42,158.06 8,343.38
合计 42,158.06 8,343.38
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 170,689,930.97 86.81% 170,689,930.97 100.00%
组合计提坏账准备 25,934,396.67 13.19% 25,892,238.61 99.84% 42,158.06
合计 196,624,327.64 100.00% 196,582,169.58 99.98% 42,158.06
年初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 170,689,930.97 86.83 170,689,930.97 100.00
组合计提坏账准备 25,900,581.99 13.17 25,892,238.61 99.97 8,343.38
合计 196,590,512.96 100.00 196,582,169.58 99.99 8,343.38
2）单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备
（%）
中川国际河南分公司 31,347,048.27 31,347,048.27 100.00
四川中川国际投资控股有限公司 22,742,748.85 22,742,748.85 100.00
四川中川国际房地产有限公司 20,405,105.79 20,405,105.79 100.00
香港宏景公司 19,491,330.00 
