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失(未 预期信用损 合计
期信用损失 发生信用减值) 失(已发生信
用减值)
上年年末余额 25,401.6 25,401.6
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 25,401.6 25,401.6
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 余额 计提 收回或转回 转销或核 期末余额
销
其他应收款项 25,401.6 0 25,401.6
合计 25,401.6 0 25,401.6
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 276,801.18 261,650.06
社保及公积金 44,746.15 46,643.11
备用金 14,095.00 110,303.34
其他 46,880.74
合计 335,642.33 465,477.25
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
USEEPAY
LIMITED 保证金 212,682.06 0-6 个月 63.37%
社保及公积金 社保公积金 44,746.15 0-6 个月 13.33%
深圳市聚目客科
技有限公司 保证金 63,504.00 2 至 3 年 18.92% 25,401.6
青岛懿姿饰品股份有限公司 2024 年半年度报告 公告编号：
2024-011
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
备用金 备用金 14,095.00 0-6 个月 4.20%
CHECKOUT
LIMITED 保证金 615.12 0-6 个月 0.18%
合计 335,642.33 100.00%
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货 存货
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 101,511.23 101,511.23 564,652.84 564,652.84
库存商品 954,490.33 954,490.33 1,824,735.60 1,824,735.60
周转材料 75,994.32 75,994.32 884,028.71 884,028.71
合计 1,131,995.88 1,131,995.88 3,273,417.15 3,273,417.15
2、 存货跌价准备
公司报告期末的存货不存在可变现净值低于其账面价值的情况，无需计提存货
跌价备。
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
公司报告期存货余额中无利息资本化的情况。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣税金 92,865.28 4,037.12
预缴企业所得税
待认证税金 108,916.69 80,537.30
合计 201,781.97 84,574.42
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
青岛懿姿饰品股份有限公司 2024 年半年度报告 公告编号：
2024-011
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,736,594.13 2,300,078.85
固定资产清理
合计 2,736,594.13 2,300,078.85
2、 固定资产情况
项目 研发设备 办公设备 生产设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 917,654.14 665,604.37 2,380,859.92 3,964,118.43
（2）本期增加金额 621,466.88 73,451.33 685,929.21
—购置 621,466.88 73,451.33 685,929.21
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）期末余额 917,654.14 1,287,071.25 2,454,311.25 4,659,036.64
2．累计折旧
（1）上年年末余额 617,607.62 658,233.48 388,198.48 1,664,039.58
（2）本期增加金额 39,204.90 70,429.78 148,768.25 258,402.93
—计提 39,204.90 70,429.78 148,768.25 258,402.93
（3）本期减少金额
—处置或报废
