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（4）期末余额 656,812.52 728,663.26 536,966.73 1,922,442.51
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 260,841.62 558,407.99 1,917,344.52 2,736,594.13
（2）上年年末账面价 300,046.52 7,370.89 1,992,661.44 2,300,078.85
值
3、 暂时闲置的固定资产
无。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
6、 固定资产清理
无。
(九) 无形资产
项目 软件 专利权 合计
1．账面原值
青岛懿姿饰品股份有限公司 2024 年半年度报告 公告编号：
2024-011
项目 软件 专利权 合计
（1）上年年末余额 38,793.1 17,540.00 56,333.1
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 38,793.1 17,540.00 56,333.1
2．累计摊销
（1）上年年末余额 20,689.41 13,581.70 34,271.11
（2）本期增加金额 1,939.63 877.03 2,816.66
—计提 1,939.63 877.03 2,816.66
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 22,629.04 14,458.73 37,087.77
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,164.06 3,081.27 19,245.33
（2）上年年末账面价值 18,103.69 3,958.30 22,061.99
(十) 递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
产 异
信用减值准备 25,401.60 1,270.08 25,401.60 1,270.08
可抵扣亏损 6,005,062.20 900,759.33 4,090,258.61 613,538.79
合计 6,030,463.80 902,029.41 4,115,660.21 614,808.87
(十一) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
抵押+保证借款 4,100,000.00
保证借款
未逾期利息
合计 4,100,000.00
(十二) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
应付办公设备款
应付接受服务款 306,694.98 472,244.63
应付采购商品款 1,352,041.69 939,494.90
合计 1,658,736.67 1,411,739.53
其他说明：期末应付账款账龄均未超过一年。
(十三) 合同负债
青岛懿姿饰品股份有限公司 2024 年半年度报告 公告编号：
2024-011
项目 期末余额 上年年末余额
预收账款 549,014.29 470,741.47
合计 549,014.29 470,741.47
(十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 547,805.30 3,512,210.89 3,524,848.71 535,167.48
离职后福利-设定提存计 306,440.09 306,440.09
划
合计 547,805.30 3,818,650.98 3,831,288.80 535,167.48
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴 547,805.30 3,179,051.93 3,191,689.75 535,167.48
和补贴
（2）职工福利费 106,203.57 106,203.57
（3）社会保险费 158,147.39 158,147.39
其中：医疗保险费 149,618.42 149,618.42
工伤保险费 7,039.49 7,039.49
生育保险费 1,489.48 1,489.48
（4）住房公积金 68,808.00 68,808.00
（5）工会经费和职工教
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 547,805.30 3,512,210.89 3,524,848.71 535,167.48
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 293,549.16 293,549.16
失业保险费 12,890.93 12,890.93
合计 306,440.09 306,440.09
(十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
印花税 8,664.38
企业所得税 35,262.94
合计 8,664.38 35,262.94
(十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 3,946,971.01 4,110,831.65
青岛懿姿饰品股份有限公司 2024 年半年度报告 
