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司进行纳税检查。2023
年 8 月 11 日，国家税务总局运城市税务局稽查局向寰烁股份出具《税务处理决定书》（运税稽处
【2023】15 号）和《税务行政处罚决定书》（运税稽罚【2023】15 号）。对公司 2019 年至 2023 年 3 月期
间未按规定申报缴纳税款进行处理处罚，处理决定如下：1、电费收入违规冲减管理费用未计收入少申报缴纳增值税 108,434.08 元；2、经营用房租赁未入账未计收入，少缴纳增值税 177,522.92 元；3、兼营业务未分别适用相应税率少申报缴纳增值税 21,847,655.74 元。并补交相关城建税 1,549,352.89 元，教育
费附加 664,008.40 元，地方教育费附加 442,672.25 元。4、补交销售合同印花税 144,757.70 元。并缴纳相
应税收滞纳金。寰烁股份对该处理有异议，拟提起行政复议。行政复议的前提条件为足额缴纳税款或提供足够价值的纳税担保，寰烁股份使用万荣县教育局及夏县教育局应收账款提供纳税担保。国家税
务总局运城市税务局稽查局于 2023 年 9 月 7 日向寰烁股份出具《国家税务总局运城市税务局稽查局税
务事项通知书》（运税稽税通【2023】100 号）：提供的用于纳税担保的财产（应收账款）不具备质押资格，不予确认纳税担保。寰烁股份对该通知不服，提起行政复议。国家税务总局运城市税务局于 2023
年 12 月 22 日向寰烁公司出具《税务行政复议决定书》（运税复决字【2023】2 号），维持《运税稽税通
【2023】100 号》，提供的应收账款不予确认纳税担保。寰烁股份向盐湖区人民法院提起行政诉讼，要求撤销《国家税务总局运城市税务局稽查局税务事项通知书》（运税稽税通【2023】100 号）及《税务行政
复议决定书》（运税复决字【2023】2 号）。盐湖区人民法院于 2024 年 4 月 9 日开庭审理，目前尚未判
决。
11、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
12、母公司财务报表主要项目注释
12.1 应收账款
12.1.1 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 237,592,608.76 158,902,546.60
1 至 2 年 79,090,597.87 78,859,480.09
2 至 3 年 15,185,864.79 15,415,383.17
3 至 4 年 573,879.34 574,679.34
4 至 5 年 1,946,653.03 1,946,653.01
5 年以上 18,716,503.48 18,716,503.48
小计 353,106,107.27 274,415,245.69
减：坏账准备 37,323,616.22 34,131,414.86
合计 315,782,491.05 240,283,830.83
12.1.2 坏账计提
12.1.2.1 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 353,106,107.27 100.00 37,323,616.22 10.57 315,782,491.05
其中：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 353,106,107.27 100 37,323,616.22 10.57 315782491.1
关联方组合
合计 353,106,107.27 100.00 37,323,616.22 10.57 315,782,491.05
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 274,415,245.69 100.00 34,131,414.86 12.44 240,283,830.83
其中：
账龄组合 273,568,934.96 99.69 34,131,414.86 12.48 239,437,520.10
关联方组合 846,310.73 0.31 846,310.73
合计 274,415,245.69 100.00 34,131,414.86 12.44 240,283,830.83
12.1.2.2 按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 353,106,107.27 37,323,616.22 10.57
关联方组合 0.00 0.00
合计 353,106,107.27 37,323,616.22 10.57
12.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款期末 合同资 应收账款和合同 占应收账款和合同 应收账款坏账准备和
单位名称 余额 产期末 资产期末余额 资产期末余额合计 合同资产减值准备期
余额 数的比例（%） 末余额
客户 A 45,499,501.73 45,499,501.73 12.89 2,211,888.91
客户 B 39,425,672.56 39,425,672.56 11.17 1,940,077.39
客户 C 33,441,206.81 33,441,206.81 9.47 2,112,962.32
客户 D 33,060,863.51 33,060,863.51 9.36 1,564,985.93
客户 E 30,820,224.49 30,820,224.49 8.73 1,465,596.90
合计 182,247,469.10 
