报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
2022 年 12 月 31 日/2022 年度
受影响报表科目
调整前 调整金额 调整后
递延所得税资产 1,483,151.55 22,644.20 1,505,795.75
盈余公积 3,653,269.85 2,264.42 3,655,534.27
未分配利润 22,827,822.58 20,379.78 22,848,202.36
所得税费用 334,470.11 -27,469.65 307,000.46
归属于母公司的净利润 10,729,055.93 27,469.65 10,756,525.58
（2）会计估计变更
报告期公司无会计估计变更。
（3）会计差错更正
报告期公司无会计差错更正。
五、税项
（一）主要税种及税率
1、本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
按应税销售收入计算销项税，并扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 13%
增值税
城市维护建设税 实缴增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、5%
教育费附加 实缴增值税 3%
地方教育附加 实缴增值税 2%
（二）税收优惠及批文
（1）公司于2021年12月21日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北 京市地税联合颁发的高新技术企业证书，期限3年。从2021年度起至2023年度享受企业所得税减按 15%征收的税收优惠。
(2)德龙威智科技发展（北京）有限公司、陕西德桉创医疗科技有限公司和凡星光电医疗设备 （廊坊临空自贸区）有限公司，符合小型微利企业的税收优惠政策，根据《关于小微企业和个体 工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2023年第6号），2023年1月1日至2024年12 月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税。2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
（3）根据财政部、国家税务总局《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》（财税[2011]100号）的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软 件产品，按16.00%、13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即 征即退政策。
报告期内本公司享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2024 年 1 月 1
日，“期末”指 2024 年 6 月 30 日， “本期”指 2024 年 1 至 6 月，“上期”指 2023 年 1 至 6
月。
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,913.41 37,863.41
银行存款 18,571,283.02 24,333,430.45
其他货币资金 1,453.86 361,453.86
合计 18,581,650.29 24,732,747.72
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金期末余额 1,453.86 元，为本公司向银行存入的保证金存款。
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
2,245,425.00 11.42 2,245,425.00 100.00
收款项
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 17,420,850.36 88.58 5,385,459.32 30.91 12,035,391.04
的组合
组合 2：采用不计提坏账准备的组合
组合小计 17,420,850.36 88.58 5,385,459.32 30.91 12,035,391.04
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项
合计 19,666,275.36 100.00 7,630,884.32 38.80 12,035,391.04
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应 2,245,425.00 11.36 2,245,425.00 100.00
收款项
组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 17,525,826.46 88.64 5,492,298.13 31.34 12,033,528.33
的组合
组合 2：采用不计提坏账准备的组合
组合小计 17,525,826.46 88.64 5,492,298.13 31.34 12,033,528.33
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项
合计 19,771,251.46 100.00 7,737,723.13 39.14 12,033,528.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
北京晟康铭健科技有限责任公司经营出现异常的情况，2018 年度该公司与其他公司存在买卖
合同纠纷，已被冻结股权并列入失信企业名单。根据谨慎原则，已于 2019 年度全额计提该客户 的坏账准备，计提金额为 1,236,690.00 元。
北京金卫运通科技有限责任公司经营出现异常的情况，该公司股东已被冻结股权并列入失信 企业名单。根据谨慎原则，已于 2019 年度全额计提该客户的坏账准备，计提金额为 794,185.00 元。
北京远程心界医院管理有限公司经营出现异常的情况，2018 年度该公司与其他公司存在金融
资租赁合同纠纷，已被冻结股权并列入失信企业名单。根据谨慎原则，已于 2019 年度全额计提 该客户的坏账准备，计提金额为 95,130.00 元。
北京远程中科耳鼻喉科医院管理有限公司经营出现异常的情况，已被冻结股权并列入失信企 业名单且该公司营业执照已被吊销。根据谨慎原则，已全额计提坏账准备，计提金额为 63,420 元。
吉林省汇通医疗器械有限公司经营出现异常
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