计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33、其他
无
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴，（子公司25%、20%）。
注：母公司北京中电红石科技股份有限公司所得税税率为 15%，子公司杭州克勒欧得软件科技有限
公司所得税税率为 25%，子公司长沙埃森哲能源科技有限公司所得税 20%，厦门同人科技有限公司所得税税率为 25%，厦门同人通讯有限公司所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
公司于 2023 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，有效期 3 年，证书编号：GR202311004023，根据
《中华人民共和国企业所得税法》，按 15%税率申报、缴纳企业所得税。
根据财政部和国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号），自 2012 年 9 月 1 日起，本公司从事技术转让、技术开发业务和
与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征增值税。
根据财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规定：本公司
销售自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2024 年 1 月 1 日，“期末”
指 2024 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指 2024 年 1-6 月，“上期”指 2023 年
1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 75.67 75.67
银行存款 8,777,905.01 13,173,669.13
其他货币资金 158,656.24 349,381.99
合 计 8,936,636.92 13,523,126.79
其中：存放在境外的款项总额 -
注：其他货币资金 158,656.24 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证
金存款。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 915,867.12 1,360,556.17
其中：权益工具投资 915,867.12 1,360,556.17
合 计 915,867.12 1,360,556.17
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 -
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,090,620.11 3,772,956.78
1 至 2 年 2,481,184.94 2,404,526.06
2 至 3 年 103,110.75 103,110.75
3 至 5 年 50,000.00 50,000.00
账 龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 256,402.09 893,469.91
小 计 9,981,317.89 7,224,063.50
减：坏账准备 914,984.81 1,378,503.59
合 计 9,066,333.08 5,845,559.91
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 9,981,317.89 100 914,984.81 9.17% 9,066,333.08
其中：
组合 1 9,981,317.89 100 914,984.81 9.17% 9,066,333.08
合 计 9,981,317.89 —— 914,984.81 9.17% 9,066,333.08
（续）
上年年末余额
类 别 账
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