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0 709,028.58
账龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
3 年以上 30,199,956.50 28,637,061.23
其中:3-4 年 575,129.73 940,729.48
4-5 年 1,750,524.51 1,898,663.47
5 年以上 27,874,302.26 25,797,668.28
合计 39,403,789.38 47,682,885.92
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
2024 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
按单项计提坏账 12,085,969.85 30.67 12,085,969.85 100.00 -
准备
按组合计提坏账 27,317,819.53 69.33 1,412,949.67 5.17 25,904,869.86
准备
其中：按账龄为
信用风险特征组 2,508,534.94 6.37 1,412,949.67 56.33 1,095,585.27
合计提坏账准备
的其他应收款
按押金、备用
金、暂付款特征组 24,809,284.59 62.96 - - 24,809,284.59
合计提的坏账准
备的其他应收款
合计 39,403,789.38 100.00 13,498,919.52 34.26 25,904,869.86
（续表）
2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
按单项计提坏账 12,158,522.89 25.50 12,158,522.89 100.00 -
准备
按组合计提坏账 35,524,363.03 74.50 1,448,712.67 4.08 34,075,650.36
准备
其中：按账龄为
信用风险特征组 2,289,010.00 4.80 1,448,712.67 63.29 840,297.33
合计提坏账准备
的其他应收款
按押金、备用
金、暂付款特征组 33,235,353.03 69.70 - - 33,235,353.03
合计提的坏账准
2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
备的其他应收款
合计 47,682,885.92 100.00 13,607,235.56 28.54 34,075,650.36
1）其他应收款按单项计提坏账准备
2023 年 12 月 31 日 2024 年 6 月 30 日
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
北京电影学院 8,693,640.31 8,693,640.31 8,693,640.31 8,693,640.31 100.00 因涉及诉讼
深圳研究院 预计无法收
卢竞翔 3,095,016.58 3,095,016.58 3,022,463.54 3,022,463.54 100.00 回
倪路圣 369,866.00 369,866.00 369,866.00 369,866.00 100.00 预计无法收
回
合计 12,158,522.89 12,158,522.89 12,085,969.85 12,085,969.85 — —
2）其他应收款按组合计提坏账准备
账龄 2024 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 299,177.02 14,958.86 5
1-2 年 559,628.46 55,962.84 10
2-3 年 278,042.60 55,608.52 20
3-4 年 116,650.00 58,325.00 50
4-5 年 134,711.98 107,769.58 80
5 年以上 1,120,324.88 1,120,324.87 100
合计 2,508,534.94 1,412,949.67 —
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期 合计
月预期信 期信用损失(未 信用损失(已发
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 1,448,712.67 12,158,522.89 13,607,235.56
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
转入第二阶段 —
转入第三阶段 —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预期 合计
月预期信 期信用损失(未 信用损失(已发
用损失 发生信用减值) 生信用减值)
转回第二阶段 —
转回第一阶段 —
本期计提 - -35,763.00 - -35,763.00
本期转回 - - 72,553.04 72,553.04
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2024 年 6 月 30 日余 - 1,412,949.67 12,085,969.85 13,498,919.52
额
（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
变动金额
类别 2023 年 12 月 31 日 收回或转 转销或 2024 年 6 月 30 日
计提 回 核销 其他
其 他 应 13,607,235.56 -35,763.00 72,553.04 - - 13,498,919.52
收款
合计 1
